财务报表年报是填企业所得税汇算清缴前的数据还是调整后的数据？
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- 如果财务报表是经会计师事务所审计的，填写审计后的年报数据，汇算清缴数据已计入。
没有审计的，填写自己编制的报表数据，不必管汇算清缴。 - 财务报表年报是填企业所得税汇算清缴前的数据还是调整后的数据，大多数企业都不会去改财务报表，看是什么地方相差很多的应该改一下，比如招待费之类的调整后也不能改。
如果财务报表是经会计师事务所审计的，填写审计后的年报数据，汇算清缴数据已计入。没有审计的，填写自己编制的报表数据，不必管汇算清缴。
财务报表年报填企业所得税汇算清缴前的数据。调整后的数据通过编制会计分录调整，在企业所得税汇算清缴结束后，下一年的年度企业所得税汇算清缴时做出附注说明。
31、第31行“境外所得应纳所得税额”:填报纳税人来源于 境外的所得,按照企业所得税法及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额。 32、第32行“境外所得抵免所得税额”:填报纳税人来源于 境外所得依照 境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳的企业所得税性质的税款,准予抵免的数额。 企业...
企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。企业汇算清缴和年报的区别有如下几项：第一、内容不同 汇算清缴申...
企业在次年5月31日前向税局报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据,还有会计事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告(俗称查账报告).汇算清缴的操作流程1、填写企业年度所得税纳税申报表及附表,并与企业的利润表、总账...
