成本、税金如何结算。
3个回答财税会计专题活动
- 首先,不管是增票还是普票,都是到国税交税的,与地税无关。
购进含税的,17%的增值税是包含在价格里面的,但是做账时需要剔除
借:库存商品-A产品 21002.91(2455/1.17*10+20)
应交税金-应缴增值税-进项税额3567.09(2455-2455/1.17)
贷:其他应付款-张三 24570
同理,2月10日的那批进货也如上账务处理,这里就不累述了。
2.17销售(含增税):
借:应收账款 -李四 7710(2570*3)
贷:主营业务收入 6589.74(7710/1.17)
应交税金-应缴增值税(销项税额)1120.26(7710-6589.74)
那么,2.23和2.25分别不开票和开普票该怎么账务处理呢?
首先,假设不开票这家,是人家不要发票,但是我们在账务处理中仍然要以需要开票处理
借:应收账款 -李四 7650
贷:主营业务收入 -未开票销售收入6538.46(7650/1.17)
应交税金-应缴增值税(销项税额)1111.54(7650-6538.46)
则开普票这家就像正常的开增值税票一样的做账,仍然需要17%的增值税,这里就不累述了。
至于销售费用,应该是运费,如果这个费用由公司承担,则需要作为费用
借:营业费用
贷:应付账款(或现金或银行存款)
如果这个费用由购货方李四承担而由我们公司代垫的话
则需要在应收账款里面加上这部分钱,再在贷方加上“现金--25”这样的分录。
至于成本结转,一般企业实行先进先出法,如果能准确确定发出的商品的批次,也就知道他的价格,但是这样很难,那么就得使用加权平均法来确定商品的成本。
假设2月之前无结存库存的话,则2月的购货成本为2455/1.17*10+20+2530/1.17*5+15=31829.86,单价为2121.99。
则销售商品时可结转成本如下
借:主营业务成本 27585.87(2121.99*13)
贷:库存商品 27585.87 - 简单地说,购销是否含税,就涉及收付货款的多少问题。
2月1日购进10件,含税价2455元,表明不需另行支付增值税了。总额支付24550元。换一种说法,购进10件,不含税单价2098.291(=2455/1.17),那么仍需去付上家10*(2098.291*1.17)=24550元。 即含税2455与不含税2098.291是一致的,等效的。
销售,开增票2570,可理解成含税价, 不开票2550,也只能是含税价,不过,你们可能就不上账做收入了。于是价格低一点。开普通票2560,也是含税的,不过,增值税销项同样要计。 - 一般纳税人,是指销货要按照不含税收入提取17%的销项税额,不论是开什么样的发票、是否开票,只要做收入,都要提取销项税。
一般纳税人取得的购物发票,如果是增值税专用发票,对应税额叫进项税额,可以抵减销售货物的销项税额,达到少交税目的。购货取得的增值税专用发票分金额、税额,其中金额是购货成本,税额是进项税。由于你没有提到购货发票税率,因此无法判定进项税额。(增值税专用发票又分17%的和3%的),另外,运费是否开运输发票也未明说,运输发票虽然没有标明进项税额,但是也可以按照运费7%抵扣进项税额。
因此,即使是你提供了有关数据,也无法计算,你可参照以上所述初步了解。
通常,这一步骤可以通过将总价除以,再乘以增值税率来实现。例如,在增值税率为11%的情况下,应交税金 = 投标总价 ÷ 1.11 × 11%。随后,需要计算可抵扣的进项税金。这部分税金通常来源于项目采购的材料、设备等可抵扣项目。通过对这些项目的含税金额进行除税处理,可以得到可抵扣的进项税金总额。例...
税金成本一般通过计算企业应缴纳的税款总额来估算。 对于增值税而言,其应纳税额的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额是根据销售额和适用税率计算得出的,而进项税额则是企业在购买原材料、设备等时支付的增值税,这部分税额可以在计算应纳税额时进行抵扣。因此,在计算增值税成本时...
收入-成本费用=利润总额 如果你没有纳税调整事项,一般应纳税所得额就是利润总额。至于是否合理,得看你们企业的主营业务,最重要的,不管是做收入还是做成本费用,首先你得有发票。而且根据主营业务才能看如何合理分配,不然税务机关一看就看出破绽了。一般都喜欢往管理费用里记,但是不要超出企业自身营业...
这个问题过于笼统,成本按照单位成本乘以实际产出可得,利润等于收入减去费用和成本,企业所得税为应纳税所得额乘以税率
应交税金-应缴增值税-进项税额3567.09(2455-2455/1.17)贷:其他应付款-张三 24570 同理,2月10日的那批进货也如上账务处理,这里就不累述了。2.17销售(含增税):借:应收账款 -李四 7710(2570*3)贷:主营业务收入 6589.74(7710/1.17)应交税金-应缴增值税(销项税额)1120.26(...