小规模公司1至3季度亏损，4季度盈利，全年盈利，怎么分录？
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- 小规模公司1至3季度亏损，不用做账处理，4季度盈利，全年盈利，先弥补以前年度亏损，如果还是盈利，预缴企业所得税，等汇算清缴后，多缴退税，少缴补所得税。
小规模公司1至3季度亏损，不用做账处理，4季度盈利，全年盈利，先弥补以前年度亏损，如果还是盈利，预缴企业所得税，等汇算清缴后，多缴退税，少缴补所得税。
小规模纳税人第一季度盈利3万，需要预缴所得税，按3万元计算预缴，以后季度累计亏损就不需要预缴所得税。年终后5个月内再汇算清缴，少补多退。企业所得税的季报：第一季度，按1-3月累计利润总额计算申报 第二季度，按1-6月累计利润总额计算申报 第三季度，按1-9月累计利润总额计算申报 第四季度，...
1、小规模纳税人前三季度发票未超，第四季度超额，那么按全额销售收入计算缴税。2、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件3《增值税纳税申报表...
可以 所得税是分季度缴纳的1-3季度是亏损的就不用缴纳第一季度的 1-6月份亏损就不用缴纳第2季度的 1-9月份亏损就不用缴纳第3季度的 1-12月亏损就不用缴纳第四季度 和全年的
综上所述，小规模纳税人可选择按季度申报增值税，具体在每年的1月、4月、7月和10月，根据税务机关核定的不同期限（1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度）进行税款申报和预缴，通常征收率为3%，但特殊情况下可能有所不同。【法律依据】：关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告...
