资产负债表中的未交税金如何计算
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- 应纳增值税额=发票开具金额/（1+3%）*3%=110/（1+3%）*3%=32038.83元 应纳企业所得税=发票开具金额/（1+3%）*所得率*25% 其中所得率由主管国税机关事先核定的，假定税务核定所得率为：10% 应纳企业所得税=110/（1+3%）*10%*25%=26699.03元 地税： 应交城建税=应纳增值税额*适用税率 应交城建税=32038.83*7%=2242.72元 应纳教育费附加=应纳增值税额*费率 应纳教育费附加=32038.83*3%=961.16元
- 未交税金 你看期末余额，贷方就直接计入了，利润表里营业税金及附加就是 按照应缴增值税或者营业税为基数来缴纳的 城建税 教育费附加 地方教育费附加！
二、公式为：销项税额-进项税额+进项税额转出-已交税金=未交税金 三、资产负债表中的未交税金项目就是总帐中的“应交税金”余额数；至于是应交税金中的哪些明细科目，要根据单位的具体业务而定；问题中所说的“每月得出来的数字都是负数”，有两种可能，一种是预缴或多缴了税金，一种是，单位是一般...
未交税金=销项税-进项税+附加税+所得税+个人所得税...等等，最后合计的金额应该就是你月末应该缴纳而未缴纳的税额。（特殊情况除外，比如有预交税款的，或者是一些相应的税费调整的，可能会有一点的绕，可是结果都应该是一致的）
不过你还要看上月的未交税金余额 ，上月应交税金余额加上当月贷方数减去当月借方数就是本月的未交税金数。
应交税费（也就是未交税金）=销项-进项=31965.81-98803.42=-66837.62
按照准则体系文件规定：资产负债表中，流动负债里有应交税费项目 “应交税费”项目，反映企业期末未交、多交或尚未抵扣的各种税费。本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，以“－”号填列。也就是说直接到应交税费总账科目里取余额即可。
