甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，商品售价中不含增值税。
- 对于销售时的现金折扣，有总价法和净价法两种，但我国一般采用总价法（即应当按照扣除现金折扣前的金额确认销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时计入财务费用）。
（1）借：应收账款 234
贷：主营业务收入 200
应交税费——应交增值税（销项税额） 34
借：主营业务成本 170
贷：库存商品 170
（2）借：银行存款 232
财务费用 2
贷：应收账款 234
（3）借：原材料 100
应交税费——应交增值税（进项税额） 17
贷：应付账款 117
（4）借：在建工程 97
贷：库存商品 80
应交税费——应交增值税（销项税额） 17 - (（2）1月15日，收到上述A公司支付的扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。)未说明
- （2）2/10是10天之内付款忧恵2%
借：银行存款 229.32
财务费用 4.68
应收账款 234
应该对
应交税费——应交增值税（销项税额）34 借：主营业务成本150 贷：库存商品150 借：银行存款214 财务费用20 贷：应收账款234 （2）借：主营业务收入 30 应交税费——应交增值税（销项税额）5.1 贷：银行存款35.1 （3）借：银行存款17.55 贷：其他业务收入15 应交税费——应交增值税（销项税...
【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品、原材料售价中不含增值税。2011年甲公司发生如下交易或事项: (1)3月2日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本...
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，存货采用计划成本法核算。A材料的计划成本为0.21万元/吨。2015年9月与存货有关的经济业务如下：(1)9月1日，原材料——A材料借方余额为2 500万元，材料成本差异贷方余额为300万元。(2)9月3日，购入A材料1 000吨，取得货物增值税专用发票注明的...
37、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2×13年至2×14年发生的有关交易和事项如下: 资料一: (1)2× 13年12月1日,甲公司因合同违约被乙公司起诉,至2×13年12月31日,甲公司尚未收到法院的判决,经咨询法律顾问,甲公司预计败诉的可能性为60%,如果败诉,赔偿金额估计为100万元。 (2)2×13...
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
