营业税多交了几千块，下个月抵扣的话。做账怎么做？
3个回答财税会计专题活动
- 你本月将多交的营业税形成借方余额就可以了。
你次月正常计提，少缴你多计提的部分就可以了。
在纳税申报表上以已纳税款形式反应。 - 把多交的营业税记入“应交税费—应交营业税”科目的借方，下月实现收入时贷记“应交税费—应交营业税”，再按贷方余额交税就可以了
1.借：应交税费—应交营业税
贷：银行存款
2.借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税 - 本月发票正常开，收入正常记。
但做一张凭证把那几千块钱冲掉，调整一个上月收入，申报时候，根据本月收入净额（正常开-红字）申报
你本月将多交的营业税形成借方余额就可以了。你次月正常计提，少缴你多计提的部分就可以了。在纳税申报表上以已纳税款形式反应。
11月初 你按“应交税金-应交营业税”科目的贷方余额（需补交部分）缴纳营业税 或是按其借方余额（多缴部分）留抵11月实现营业税抵扣
例如：营业税多交1000元，城建税多交70元，教育费附加多交30元，地方教育费附加多交20元。本月（10月）应交营业税600元，应交城建税42元，应交教育费附加18元，应交地方教育费附加12元，则本月（10月）作零申报，分税种抵扣后剩余部分下月继续抵扣，下月抵扣完后应缴数减去应抵扣数后再申报纳税...
营业税多交了，下月不可以抵扣水利基金。营业税多缴了可以申请退税，但不能抵扣抵其他税费。
有一栏是“上月多交税款”，就填写在那一栏，自动就抵减了。
