多计提的企业所得税已扣税如何处理？
2个回答财税会计专题活动
- 已经扣税那就不是计提而是申报了，你是账面计提之后申报结束并且扣税完成后发现提多了是吧？没什么大问题，次年少交就可以了，账面上处理也可以简化，如果金额不大，在当期直接调整， 如果金额重大再做追溯调整。
- 下个季度少计提。
1、如题所指情形，是企业所得税汇算清缴工作普遍存在的事项，按照税务清缴程序执行则可；2、一般情况下，对于年度多申报预缴的企业所得税，在汇算清缴时经税务机关审批后，可依法办理多缴退税（或抵税）手续，在账务处理上，可如下予以调整：借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度...
一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时，借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 同时调整计提的盈余公积等利润...
多计提所得税可做以下几种处理：1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税。贷：以前年度损益调整利润...
贷：所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 调整利润分配，做以下分录：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如需调整计提盈余公积，则具体分录为：借：利润分配─提取盈余公积 ...
企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记“应交税费—应交企业所得税”；...
