如何在财务报表上计算未交税？
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- 月末计提税金及附加
借：营业税金及附加 4.73
贷：应交税费——应交城市维护建设费 3.31
应交税费——应交教育费附加 1.42
月末将“营业税金及附加”科目结转到“本年利润”科目
借：本来利润4.73
贷:营业税金及附加 4.73
资产负债表中“未交税金”项目反映企业应交未交的各种税金（多交数以“－”号填列）。“未交税金”项目应根据“应交税金”科目的期末余额分析填列。
如果贵公司只有个人所得税、应交增值税、城市维护建设费、教育费附加 ，且为月末贷方余额，本月“未交税金”就是“应交税金”明细账的贷方余额合计数填列。
以上税（费）种都是月末计提，次月15日前（但个人所得税为次月7日前）申报缴纳，上交时
借：应交税金
贷：银行存款（或现金）
7月份只是计提，没有上交，所以不用这样做。换一句话说，如果7月末上交了，“应交税金”各明细账的贷方均没有余额，已经结平了，那么，“未交税金”项目只能填0了。
未交增值税的账务处理主要包括以下几个步骤：1、计提未交增值税：根据以实际发生的应纳增值税额，按照适用的税率进行计算，并将该金额计提为一个应交税项，例如称为“未交增值税”或“应交税金-增值税”等科目。2、记账处理：将计提的未交增值税金额按照贷方发生进行登记，记录在负债类科目中，如“...
公司没有收入不需要交税，可以零申报。公司需要进行账目处理，任何资金流动都需要记录，如果在纳税期限内没有任何业务，也就是没有营业额，那么在这方面，可以在财务报表上体现出来，向税务机关进行申报。营业执照方面是没有费用的，税务登记机关对当事人的申报进行审核，如果一切属实，也是没有税收了。公司...
缴纳是 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 根据本月的营业收入计提相关的税费，财务报表上应交税费的金额即为应交税金数，金额为正数。在实际工作中，由于财务情况各不相同，应交税费余额也可能出现负数的情况。下面，我们就负数的情况进行分析。增值税一般纳税人：公司为一般纳税人，应交税费主要...
在财务会计的日常操作中，当月结束之际，企业需要对未缴的增值税进行相应的账务处理。具体步骤是将当月尚未缴纳的增值税额从"应交税费--应交增值税"科目中转出，这涉及到会计分录的调整。具体操作是，借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，表示的是将这部分未缴税额从应交税款中划出...
已交税金未计提记入费用的情况，可能是因为企业未将已缴纳的税金在财务报表中正确地进行费用化处理。在会计处理中，已缴纳的税金应当作为费用，计入企业的财务成本。如果企业未能正确地计提并记入费用，期末应交税金期未数可能会出现负数。总之，应交税金期未数为负，通常表明企业存在多交税金、留抵税金...
