假如我们公司的进项税额已经抵扣以后，应该做的会计分录是什么呢？？
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- 进项税额抵扣以后，如果“应交税金-应交增值税”二级科目有借方余额，表示有本月不需缴纳增值税，而且有留抵数，不用做会计分录。
如果有贷方余额，表示本月有未交增值税，需要缴纳增值税，会计分录如下：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
结转后，“应交税金-应交增值税”二级科目无余额。 - 取得进项税票的时候就应该做分录了：
借：原材料/库存商品
应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款/银行存款
月末转出未交增值税：
借：应交税费应交增值税转出未交税金
贷：应交税费未交增值税
进项税额抵扣以后，如果“应交税金-应交增值税”二级科目有借方余额，表示有本月不需缴纳增值税，而且有留抵数，不用做会计分录。如果有贷方余额，表示本月有未交增值税，需要缴纳增值税，会计分录如下：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 结转后，“应交税金-应交...
首先，收到进项税时，会计分录为：借：应交税费—应交增值税(进项税)贷：银行存款等 其次，开出 时，会计分录为：借：主营业务成本等 贷：应交税费—应交增值税(销项税)销售时的销项税与采购时的进项税相抵减后的差额即为本月应交税金。销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户...
应该是销货方将此票误点作废，销货方报税信息和购货方认证信息比对后，作废发票不能抵扣，因此认证的次月比对结果出来后，税务机关的稽查部门肯定要道你企业核实情况，如果确已抵扣要做进项转出，并补交增值税。如果你企业确未抵扣，证明在纳税申报前就已经知道此情况，因此此笔进项税未做抵扣，这就没有...
按规定转出的进项税额.借:库存商品或原材料等贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,一般纳税人可以在"应交税费"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个明细科目.月份终了,...
作进项税额转出处理：原账务处理：借：在建工程 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款—专项存款 转出账务处理：借：在建工程 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 也就是说将原来抵扣的这部分进项税额从” 应交税费—应交增值税—进项税额“科目转出来，增加在建工程成本。
