未交税金填什么啊？
1个回答财税会计专题活动
- 月末计提税金及附加
借：营业税金及附加 4.73
贷：应交税费——应交城市维护建设费 3.31
应交税费——应交教育费附加 1.42
月末将“营业税金及附加”科目结转到“本年利润”科目
借：本来利润4.73
贷:营业税金及附加 4.73
资产负债表中“未交税金”项目反映企业应交未交的各种税金（多交数以“－”号填列）。“未交税金”项目应根据“应交税金”科目的期末余额分析填列。
如果贵公司只有个人所得税、应交增值税、城市维护建设费、教育费附加 ，且为月末贷方余额，本月“未交税金”就是“应交税金”明细账的贷方余额合计数填列。
以上税（费）种都是月末计提，次月15日前（但个人所得税为次月7日前）申报缴纳，上交时
借：应交税金
贷：银行存款（或现金）
7月份只是计提，没有上交，所以不用这样做。换一句话说，如果7月末上交了，“应交税金”各明细账的贷方均没有余额，已经结平了，那么，“未交税金”项目只能填0了。
“应交税费”项目，反映企业期末未交、多交或尚未抵扣的各种税费。本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，以“－”号填列。也就是说直接到应交税费总账科目里取余额即可。
一、未交税金是反映企业应交未交的各种税金（多交数以“-”号填列），未交税金项目应根据应交税金账户的期末余额填列。未交税金只能算是应交税金项下的二级或三级科目。反映企业应交未交的各种税金数。二、公式为：销项税额-进项税额+进项税额转出-已交税金=未交税金 三、资产负债表中的未交税金...
正数就说明有缴税呀，是不是你们公司有两套账，例 ：本月销项税2000-进项税1000＝1000本月应交税金为1000 期初未缴税额＝本月的1000+上月的（如果已缴就为0）＝1000
“未交税金”根据“应交税金”填列；“未分配利润”根据“利润分配”填列。
未交税金是指你计提了尚未缴纳的税金，税金包括：所得税、城建税、增值税、营业税等各种税。只要是你计提了还未缴纳的，期末就在这个科目反应的 应交税金是指应交未交的各项税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。
