关于预交的增值税冲回问题
1个回答财税会计专题活动
- 你的说法不对。3月没记6月补记是对的,但不叫“冲回”,你本身就是要记的。
把“无票业务收入”改为主营业务收入
其他分录都是对的。
1、预缴增资税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 2、有收入后:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税
实际上,在网上申报7月份增值税时,30188.68元,应该自动显示在增值税申报表的第27栏;如果网上申报7月份增值税时,本期应补退税额是97560.91元,则应该与税务专管员沟通将30188.68元调整到第28栏(金额自动显示在第27栏)。问题补答:如果你公司为受托方,原材料全部由委托方提供,按税法应按加工...
在你当时申报无票的栏次,这次将已经开票的用负数填列,这样就将以前申报的无票给冲回了.原则上填负数时不能超过能以前申报的无票额.
已申报抵扣的进项税是无法冲回的(冲回进项税要多缴税,更不划算了)。可以编造一个销货退回的理由,将上月已做的收入和销项税金用红字冲回就可以了。借:应收账款 (红字)贷:主营业务收入 (红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)...
预交的时候 借:应交税费--应交增值税---已交税金 贷:银行存款 月末,销项和进项相抵后,如果是贷方余额,说明是当期应交税金,直接和借方已交税金相抵了,不需要做分录。如果相抵后,是留抵税额 借:应交税费---未交增值税 贷:应交税费--应交增值税---转出多交增值税 ...