关于计提税金的凭证如何做
4个回答财税会计专题活动
- 是增值税吗?如是在做收入时就做
提城建税/教育附加:28928.96*11%=3182.19
借营业税金及附加3182.19
应交税费-应交城建税2025.03
应交教育附加费1157.16 - 计提什么税金呢？
如果是营业税 消费税 城建税 教育费附加这些的话
那就是 借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税
应交教育费附加
应交消费税
应交城建税
如果是所得税的话就是
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
至于其他的税就要看具体的了！ - 一般纳税人的增值税 是采用当月计提，下月10号之前缴纳的方式进行征收管理的
也就是说，你需要本月计提，即：
销售的时候：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税额
计提： 销项-进项-上期留抵=应纳税额
借：应交税金-应缴增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
下月缴纳时候做缴纳的凭证：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人的增值税管理，是采用当月缴纳当月的方式，或者说预缴的方式
不需要计提，直接在发生的时候做凭证就可以了
销售的时候做：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-未交增值税 28928.96
缴纳的时候
借：应交税金-未交增值税 28928.96
贷：银行存款 28928.96
OK？ - 这个到底是属于什么税的呢？
如果是缴纳的增值税，那么本月不用计提，缴纳时
借：应缴税费－－应缴增值税已交税金
贷：银行存款
如果缴纳的是营业税，计提的时候
借：营业税金及附加
贷：应缴税费－－应缴营业税
缴纳的时候
借：应缴税费－－应缴营业税
贷：银行存款
其它税种，基本和以上的差不多吧！
小规模纳税人的增值税管理，是采用当月缴纳当月的方式，或者说预缴的方式 不需要计提，直接在发生的时候做凭证就可以了 销售的时候做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-未交增值税 28928.96 缴纳的时候 借：应交税金-未交增值税 28928.96 贷：银行存款 28928.96 OK？
一、计提时：借：主营业税金及附加 贷：应交税金——应交营业税 贷：应交税金——应交城建税 贷：其他应交款——教育费附加 借：管理费用——防洪费 贷：其他应交款——防洪费 二、缴纳时：借：应交税金——应交营业税 借：应交税金——应交城建税 借：其他应交款——教育费附加 借：其他应...
当企业或个人按照税法规定，根据应纳税所得额计算出应缴纳的个人所得税时，需要进行计提分录。具体分录如下：借：个人所得税费用 贷：应交税金——应交个人所得税 这一分录反映了企业应负担的个人所得税费用，并将其计入当期损益。同时，将应缴纳的个人所得税金额确认为一项负债，以便后续缴纳。二、个...
计提：借：所得税费用 贷：应缴税费——应交企业所得税月末转入本年利润：借：本年利润 贷：所得税费用上交：借：应缴税费——应交企业所得税 贷：银行存款
(1)先计提的账务处理：借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 (2)缴纳时：借：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 贷：银行存款 ...
