1季度，2季度盈利，缴纳所得税后3季度，4季度都亏损，年底如何作分录？
3个回答财税会计专题活动
- 年末正常申报。到汇算清缴的时候，多退少补。
- 我的建议是平时预缴税金的时候不计提所得税费用，只做：
1 借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款等
年末汇算清缴结束后，按照汇算清缴的应交所得税计提所得税费用，多退少补，但是实际基本上不能退（手续太麻烦），可以把多缴的转到下所的预缴。
分录2 借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
然后结转损益，封账。 - 平时缴纳多少、多缴、少缴、甚至不缴，税务没人理你的，因为只是预缴。
所得税按年计算缴纳，下年初税务要对上一年度应纳税所得额进行汇算清缴，税务确认之后的数字才是缴纳所得税的依据，多退少补。
根据本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表。假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推。也就是说从...
1、计算第二季度企业所得税是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。2、 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度...
和一季度二季度没关系的，企业所得税是按年计算，分季预缴，也就是说，到二季度结束，一二季度累计有利润就要申报缴纳企业所得税，累计为亏损，申报应纳税额就为0。
借：所得税费用 贷：应交税费——所得税 （2）月底进行结转 借：本年利润 贷：所得税费用 （3）下月缴纳时 借：应交税费——所得税 贷：银行存款等 2. 年底处理不准确：“比如到年底我们冲回多计提的所得税 借：应交税金-所得税 *万 贷：所得税 *万”如果二季度交多了（假设1-2季度...
季度盈利要不要交企业所得税?答：如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。如果是属于弥补亏损后还是亏损的情况，则不用缴纳企业所得税，企业所得税是按照当年度的累计数进行申报预缴的，如果企业1至6月份累计利润为赢利，那么应当申报预缴企业所得税，如果是亏损，那么只申报但不用缴纳...
