如公司一季度亏损，二季度有利润，如何计算企业所得税
3个回答财税会计专题活动
- 和一季度二季度没关系的，企业所得税是按年计算，分季预缴，也就是说，到二季度结束，一二季度累计有利润就要申报缴纳企业所得税，累计为亏损，申报应纳税额就为0。
- 企业所得税是按年度汇缴，季度预缴计算，1-2季度累计利润总额（会计利润）为正数时，乘以税率20%或25%计算缴纳企业所得税，为零或负数时，不用计算企业所得税。
- （2季度的利润- 1季度亏损- 以前年度可以弥补亏损）大于0的话，按25%的税率预缴企业所得税，如果小于0的话，申报的应纳税所得额为0，不需要预缴。
和一季度二季度没关系的，企业所得税是按年计算，分季预缴，也就是说，到二季度结束，一二季度累计有利润就要申报缴纳企业所得税，累计为亏损，申报应纳税额就为0。
1、第一季度亏损，季报按亏损报；2、第二季度盈利：有两种情况，（1）盈利额低于第一季度亏损额，则不用交税。（2）大于第一季度亏损额，则按累计利润交税。3、全年报汇算清缴报表时，第二季度交的税填第34行：本年累计实际预交所得税额，填好后则反应在40行：本年应退的所得税额，你有两种权...
根据本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表。假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推。也就是说从...
假设甲企业在2020年的一季度实现销售收入100万元，但亏损了30万元。在二季度，甲企业实现销售收入300万元，实现利润总额100万元。甲企业适用的企业所得税税率为25%。那么甲企业在二季度需要预缴的企业所得税为：（100万元—30万元）× 25% = 17.5万元。这个过程清晰地展示了如何在盈利季度...
可以，税法规定企业所得税是按季预缴，年底汇算清缴的，多退少补，你这是在本年内的盈亏可直接弥补就行，如果年底亏损必须由审计部门出审计报告后，以后年度可以弥补。
