计提税金和实缴税金差异调整分录怎么做

计提税金和实缴税金差异调整分录怎么做
  • 增值税有两种处理方法:先不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来,或是年底统一处理;

    2、每次有四舍五入的时候,就每次作调整:

    借:主营业务收入0.01元(实际入分录时,在贷方用红字发示)

    贷:应交税费-应交增值税0.01元或是其他应交税费,营业外税金附加可以冲销计提。

    这个一般是四舍五入问题产生的,不用太担心的。

    附加税和所得税做冲销调整即可。
  • 1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提,如果是缴的少计提多了,以下分录反相做。分录如下:借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税,2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以作废重新申报。

  • 1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是。2、单独做一张冲销的凭证 实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):借:主营业务税金及附加贷:应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了,申...

  • 从经验来说:2013年3-8月多计提的税费,应先做冲减分录,是可以可行的:借:营业税金及附加 -3600 贷:贷:应缴税费 -3600 2013年3-8月多缴纳的税费,在9月份或下月申报综合申报表时零申报,直到与计提税费金额相同;再清算一下全年的附加等税,只要全年的附加等税计提数与实缴数一致就可以了;...

  • 没有事,你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。

  • 就是说有15的进项税额了计提的时候借:应收账款 100 贷:应缴税费-应交增值税-销项税额 100购进的时候借:应缴税费-应交增值税-进项税额 15 贷:应付账款 15实际缴纳时借:应缴税费-应交增值税-已交增值税 85 贷:银行存款 85 ...

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