计提税金和实缴税金差异调整分录怎么做
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- 增值税有两种处理方法:先不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来,或是年底统一处理;
2、每次有四舍五入的时候,就每次作调整:
借:主营业务收入0.01元(实际入分录时,在贷方用红字发示)
贷:应交税费-应交增值税0.01元或是其他应交税费,营业外税金附加可以冲销计提。
这个一般是四舍五入问题产生的,不用太担心的。
附加税和所得税做冲销调整即可。
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提,如果是缴的少计提多了,以下分录反相做。分录如下:借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税,2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以作废重新申报。
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是。2、单独做一张冲销的凭证 实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):借:主营业务税金及附加贷:应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了,申...
没有事,你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。应答时间:2021-04...