计提税金和实缴税金差异调整分录怎么做

计提税金和实缴税金差异调整分录怎么做
mcxcs 阅读 0 次 我来答关注问题0
1个回答财税会计专题活动
  • 增值税有两种处理方法：先不作处理，有可能下次四舍五入直接冲减回来，或是年底统一处理；

    2、每次有四舍五入的时候，就每次作调整：

    借：主营业务收入0.01元（实际入分录时，在贷方用红字发示）

    贷：应交税费-应交增值税0.01元或是其他应交税费，营业外税金附加可以冲销计提。

    这个一般是四舍五入问题产生的，不用太担心的。

    附加税和所得税做冲销调整即可。
  • 猪八戒网 计提的税金与实缴税金差了几分钱怎么办

    1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提，如果是缴的少计提多了，以下分录反相做。分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税，2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以作废重新申报。

  • 贞德丶401 计提的税金与实际缴纳税金的差额怎么处理

    1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。2、单独做一张冲销的凭证 实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申...

  • MM002244 附加税多交了,计提和缴纳的数字都比实际正常交的要多,需红冲吗?

    从经验来说：2013年3-8月多计提的税费，应先做冲减分录，是可以可行的：借：营业税金及附加 -3600 贷：贷:应缴税费 -3600 2013年3-8月多缴纳的税费，在9月份或下月申报综合申报表时零申报，直到与计提税费金额相同；再清算一下全年的附加等税，只要全年的附加等税计提数与实缴数一致就可以了；...

  • 水莉芳891 计提与实际缴纳的税金不一致怎么做账?

    没有事，你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。

  • jbp9a812127e9 月末计提税金和实缴不一样怎么做账务处理?

    就是说有15的进项税额了计提的时候借：应收账款 100 贷：应缴税费-应交增值税-销项税额 100购进的时候借：应缴税费-应交增值税-进项税额 15 贷：应付账款 15实际缴纳时借：应缴税费-应交增值税-已交增值税 85 贷：银行存款 85 ...

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