计提与实际缴纳的税金不一致怎么做账？
2个回答财税会计专题活动
- 一、计提时，～～借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交增值税961.16元，
二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元。
三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。（前提条件，是以前无余额） - 没有事，你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。
2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以作废重新申报。
企业计提税金和实际支付税金时，有时候会因为小数点位数的取舍导致计提与实缴差几分钱的情况，对于这种情况，可以将差异的金额计入到营业外收支进行核算。如果是因为计提或者缴纳本身有误的，则应该根据实际情况进行处理。如果是计提的金额错了，则应该红字冲减计提的分录，然后按正确金额补充计提，如果是申报...
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。应答时间：2021-04...
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 相反，如果实际缴纳税款超过了申报金额，可以申请退税或者在下月调整税金缴纳。如年度汇算清缴后发现多缴，需做如下会计分录：借：其他应收款——应收多缴所得税款 贷：所得税费用 若税务机关批准退还多缴税款，相应的会计调整为：借：银行存款 贷：其他应收款...
