计提与实际缴纳的税金不一致怎么做账?
2个回答财税会计专题活动
- 一、计提时,~~借:商品销售收入961.16元,贷:应交税金--应交增值税961.16元,
二、实际缴纳时,借:应交税金--应交增值税961.17元,贷:银行存款961.17元。
三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。(前提条件,是以前无余额) - 没有事,你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。应答时间:2021-04...
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):借:主营业务税金及附加贷:应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以作废重新申报。
计提的企业所得税跟交纳的不一样,如果多计提的就冲回来,少提的就补提。
借:税金及附加 贷:应交税费-个人所得税 相反,如果实际缴纳税款超过了申报金额,可以申请退税或者在下月调整税金缴纳。如年度汇算清缴后发现多缴,需做如下会计分录:借:其他应收款——应收多缴所得税款 贷:所得税费用 若税务机关批准退还多缴税款,相应的会计调整为:借:银行存款 贷:其他应收款...