狭义自由现金流量公式
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- 公式：FCFE=净收益+折旧与摊销-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务
自由现金流量＝（税后净营业利润＋折旧及摊销）－（资本支出＋营运资本增加）
自由现金流量 ＝ 税后净营业利润－营运资本净增加－资本净支出
自由现金流量＝ （主营业务收入–主营业务成本–营业税金及附加–管理费用–营业费用＋经营租赁内含利息） ×（1 － 所得税率）＋ 递延税款的增加－（货币资金＋应收票据＋应收账款＋其他应收款＋预付账款＋存货＋待摊费用）＋（应付票据＋应付帐款＋预收帐款＋应付工资＋应付福利费＋应交税金＋其他应付款＋预提费用）＋（计提的坏账准备＋计提的存货跌价准备＋待摊费用摊销＋提取的预提费用）－ （固定资产的本期增加数＋在建工程的本期增加数－在建工程转入固定资产数＋增加的合并价差＋无形资产本期增加数＋长期待摊费用本期增加数）＋（折旧＋无形资产及长期待摊费用的摊销）
公式：FCFE=净收益+折旧与摊销-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务 自由现金流量＝（税后净营业利润＋折旧及摊销）－（资本支出＋营运资本增加）自由现金流量 ＝ 税后净营业利润－营运资本净增加－资本净支出 自由现金流量＝ （主营业务收入–主营业务成本–营业税金及附加–管理费用–营业...
Mo：是流通中的现金，即在银行体系以外流通着的现金 M1：是指狭义货币供应量，即流通中的现金流量(Mo)＋企事业单位活期存款；也就是说，M1是老百姓手里流通着的“零花钱”和企事业单位可以随时存取的货币
(1)现金类资产仅指货币资金,此时,现金比率的计算公式为:现金比率=货币资金/流动负债X 100%。 (2)现金类资产包括货币资金和现金等价物,即企业把持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物,此时,现金比率的计算公式为:现金比率=(货币资金+现金等价物)/流动负债X 10...
从现金流量表的角度看，自由现金流=经营活动的现金流量净额+投资活动的现金流量净额+筹资活动的现金流量净额。其中，经营活动的现金流量净额可以分解为：税后净利润+折旧摊销+营运资本的增加或减少。上述公式中税后净利润和折旧摊销可以从利润表直接取数，只有营运资本稍微复杂些，需要计算。狭义上，营运资...
营运资本增加=△流动资产-△流动负债(不包括有息流动负债)=△流动资产- △无息流动负债实体自由现金流量=经营现金流量-资本支出=息前税后利润+折旧与摊销-营运资本增加-资本支出=息前税后利润+折旧与摊销-总投资=息前税后利润(总投资折旧与摊销)=息前税后利润净投资股权现金流量=实体自由现金流量债权人现金流量=息...
