现金流是正的但是利润是负的分析原因
2个回答财税会计专题活动
- 对于高速扩张期的公司来说，偶尔为之未尝不可。为了扩大销售额，给客户一定的优惠政策，可以更大规模的赊销，都算正常。但是，如果这种现象称为常态，那就不对了。很多上市公司都有经营性现金流量净额为负数，净利润为正数的情况。单纯的解释这种情况，可以认为公司销售更多的是赊销，或者公司的采购，更多的是现金，导致了经营性现金流入减去经营性现金流出成了负数。现金流量表是建立在收付实现制上的，也就是只有真正拿到手或者付出去的钱才算。而利润表是权责发生制的，不管是赊购还是赊销都对应算到成本和收入上的。例如，你花￥100买进了货物，然后以￥150赊销出去。这段时期的经营现金流是负的，因为没有现金流入。但是利润却是￥50（假使没有坏账）。现金流量表是建立在收付实现制上的，也就是只有真正拿到手或者付出去的钱才算。而利润表是权责发生制的，不管是赊购还是赊销都对应算到成本和收入上的。赊销的由来赊销是信用销售的俗称，指用赊欠的方式销售。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。赊销（open account）产生于古代，是商品流通发展的产物。在 古籍《周礼》的《地官·泉府》中，就已经有了春秋战国时期关于“赊”的记载。在封建社会中，随着商品经济的发展，“赊”逐渐成为商业习惯。在宋代，商贾贩卖的惯例，多是一年后付货款。在资本主义社会中，赊销更为普遍，一种是消费信用，另一种是企业间的商业信用。前者主要是在资本主义经济出现生产过剩，群众购买力低，销售困难的情况下，资本家用作招徕顾客、扩大推销的手段，通常采用分期付款形式。
- 这是由于会计报表（利润表）的记账原则与现金流量表不一致造成的。会计报表遵循的是权责发生制，即只要权利转移了，就要登记，反之则不计入；而现金流量表遵循的是收付实现制，即以收到或支付的现金为计算依据。
例如，收到预付款2000元，其中1000元结转收入，成本800元，费用600元。利润表的利润是-400元；而现金流量表的经营现金净流量为600（2000-800-600）。
很多上市公司都有经营性现金流量净额为负数，净利润为正数的情况。单纯的解释这种情况，可以认为公司销售更多的是赊销，或者公司的采购，更多的是现金，导致了经营性现金流入减去经营性现金流出成了负数。现金流量表是建立在收付实现制上的，也就是只有真正拿到手或者付出去的钱才算。而利润表是权责发生制...
这是由于会计报表（利润表）的记账原则与现金流量表不一致造成的。会计报表遵循的是权责发生制，即只要权利转移了，就要登记，反之则不计入；而现金流量表遵循的是收付实现制，即以收到或支付的现金为计算依据。例如，收到预付款2000元，其中1000元结转收入，成本800元，费用600元。利润表的利润是-400元...
因此，当一个企业的净现金流量为正，但利润为负时，这可能是正常现象，特别是在企业处于发展初期或者面对季节性销售波动的情况下。这种情况下，企业可能需要通过增加销售或优化库存管理来提高盈利能力。但无论利润是否为负，只要现金流量为正，企业就能够在短期内维持运营。此外，企业可以通过分析其现金流量...
一般而言，在短期来看，每股现金流量比每股盈余更可以显示从事资本性支出及支付股利的能力。每股现金流量通常比每股盈余要高，这是因为公司正常经营活动所产生的净现金流量还会包括一些从利润中扣除出去但又不影响现金流出的费用调整项目，如折旧费等。但每股现金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股现金流量...
综述净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。净现金流为正说明企业资产增加了，但销售量小，库存很大的话利润可能是负的。净现金流是指正现金流和负...
