现金流量预算如何编制
2个回答财税会计专题活动
- 现金流预算应该和去年的现金流量中一些比例有关，例如我本期收回的应收账款的比例，本期销售中现销的比例等等
- 国际上通行的编制现金流量表的方法主要有两种：直接法与间接法。这两种方法的区别在于如何计算经营活动的现金流量，而投资活动、筹资活动现金流量的计算方法是相同的。
1，采用直接法编制，是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量，一般有两种方法：
a、根据帐户资料直接分析填列。这种做法需要查阅全年的现金日记帐，并将个别项目的现金流量累计加总，工作量大，适用于一些现金收付业务较少的单位。
b、根据报表及有关资料填列。从企业营业收入着手，通过逐项调整的方法。分别调整与经营活动有关项目的增减变化，计算出经营活动的现金流量。由于这种方法工作量较小，所以在实际工作中被广泛采用。
2，采用间接法编制，是通过查找净利润与现金净流量之间的差额因素，以本期净利润为起点，调整不涉及现金流量的份额，从而计算经营活动的现金流量。
3，具体准则规定，必须采用直接法，提供按类别反映的现金流量信息，在表内反映；同时要求在附注中披露按间接法将净收益调整为经营活动现金流量的信息。
现金预算的编制方法多种多样，直接法和间接法是最常用的方法。直接法，又称为收支预算法，是以销售（营业）收入的收现数为起点，逐项列出其他收入与费用项目的收现数和付现数，从而直接反映最终的现金净流量。而间接法，则是从本年的净利润出发，通过调整那些不涉及现金收付的会计事项，最终得到现金净...
通过编制现金流量预算 , 合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现编制现金流量预算 ,以企业期初现金的结存额为基点 ,充分考虑预算期间的现金收入 ,预计期末的理想现金结存额 ,确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为 : 期初现金结存额 +预算期间的现金收入 -预算 期末理想的现...
常见的直接法有工作底稿法和“T”形账户法，这两种方法都是以年度资产负债表、利润表和有关项目本年度的发生额为依据，通过编制调整分录，将全年的收入、费用各支出以及资产负债表项目的变化重新调整为经营活动、活动和筹资活动的现金流量，以确定全年业务活动对现金流量产生的影响，为报表使用者提供决策所...
在编制ERP现金预算表时，常见的方法有两种：直接法和间接法。直接法基于销售收入的现金流入作为起点，将其他收入与费用项目的现金流入、流出分别列出，以直接反映最终的现金净流量。而间接法则以本年净利润为起点，通过调整不涉及现金收付的会计事项，最终得出现金净流量。工作底稿法是编制现金流量表的一种...
在制定现金预算时，企业首先需要明确其现金收入，这包括销售收入、投资收益及其他来源的现金流入。接着，根据企业的运营计划和市场预测，详细规划各项现金支出，如原材料采购、员工工资、营销费用等。这些信息的准确性和完整性，对预算的有效执行至关重要。编制现金预算表后，企业需评估预算期内的现金流量。...
