递延收益在所得税汇算清缴中怎么填列？
2个回答财税会计专题活动
- 1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额.本行根据"主营业务收入"和"其他业务收入"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;
2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表,收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产),计税金额填写,纳税调整后的 【应纳税所得额】,即调整之后的利润额.
(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料.
(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项.
(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以延期申报.经核准延期办理所规定的申报、报送事项的,应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款,并在核准的延期内办理税款结算. - 直接在纳税调整项目明细表里直接调增
填列到资产类调整项目里的其他行
1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额.本行根据"主营业务收入"和"其他业务收入"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表,收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产),计税金额填写,纳税调整后...
1、首先在“递延所得税资产”栏目下填写该项资产的金额。2、其次在表格的右侧填写该项资产的说明，包括递延所得税资产的性质、来源和计量方法等。3、最后提交所得税汇算清缴申报表。
根据本规定，根据新企业会计准则的会计要求，企业在未来收到政府补助金额时，应当在年度所得税汇总清算中，在满足递延所得税负债确认条件时确认递延所得税负债；企业当期收到政府补助金额的，在年度汇算清缴时，在满足递延所得税资产确认条件时，确定递延所得税资产。递延收益是什么？递延收益是指尚待确认...
汇算清缴过程中，涉及"其他收益"的填报问题，根据《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的填报指南，需要关注以下几点:首先，确保在"107适用会计准则或会计制度"部分选择《众汉企业会计准则》，而在"108采用一般企业财务报表格式(2018年版)"选项中，如果企业按照财会〔2018〕15号文件格式编制报表，应选择"是...
汇算清缴其他收益怎么填 根据《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明:需要注意的是,"107适用会计准则或会计制度"应当选择《企业会计准则》,"108采用一般企业财务报表格式(2018年版)":纳税人根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)规定的格式...
