经营现金流量和自由现金流量分别指什么?
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- 现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即:企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。分为三类:
经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动,它们是企业取得净收益的主要交易和事项。
投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。
筹资现金流量是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
自由现金流量可分为企业整体自由现金流量和企业股权自由现金流量。整体自由现金流量是指企业扣除了所有经营支出、投资需要和税收之后的,在清偿债务之前的剩余现金流量;股权自由现金流量是指扣除所有开支、税收支付、投资需要以及还本付息支出之后的剩余现金流量。整体自由现金流量用于计算企业整体价值,包括股权价值和债务价值;股权自由现金流量用于计算企业的股权价值。股权自由现金流量可简单地表述为“利润+折旧-投资”。 - 现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即:企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。分为三类:\x0d\x0a经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动,它们是企业取得净收益的主要交易和事项。 \x0d\x0a投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。 \x0d\x0a筹资现金流量是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。 \x0d\x0a\x0d\x0a自由现金流量可分为企业整体自由现金流量和企业股权自由现金流量。整体自由现金流量是指企业扣除了所有经营支出、投资需要和税收之后的,在清偿债务之前的剩余现金流量;股权自由现金流量是指扣除所有开支、税收支付、投资需要以及还本付息支出之后的剩余现金流量。整体自由现金流量用于计算企业整体价值,包括股权价值和债务价值;股权自由现金流量用于计算企业的股权价值。股权自由现金流量可简单地表述为“利润+折旧-投资”。
- 1、经营现金流量:是指企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况,也就是反映了主营业务的现金收支状况。
经营现金流量反映了企业自身的造血功能。当经营现金流量较大时,表明企业经营处于良性状态,经营资金的需求压力较小;相反,当经营现金流量较小、甚至为负数时,表明企业存在潜在的经营风险。
2、自由现金流量:是指在保证企业正常经营的前提下,由企业的生产经营活动所创造的现金净流量,减去资本性支出(如库存、厂房、设备等)和营运资本增加额的合理投资后,企业能够产生的额外现金流量。这部分现金流是公司的利益相关者可以自由支配的,可以全部用来分配红利或偿还债务而不影响企业的经营。
在现金流量表中,将现金流量分为三大类:经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
(1)经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动,它们是企业取得净收益的主要交易和事项。
(2)投资活动,是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。
(3)筹资活动,是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类报告,目的是便于报表使用人了解各类活动对企业财务状况的影响,以及估量未来的现金流量。
自由现金流量可分为企业整体自由现金流量和企业股权自由现金流量。整体自由现金流量是指企业扣除了所有经营支出、投资需要和税收之后的,在清偿债务之前的剩余现金流量;股权自由现金流量是指扣除所有开支、税收支付、投资需要以及还本付息支出之后的剩余现金流量。整体自由现金流量用于计算企业整体价值,包括股权价...
1、概念不同:自由现金流与经营现金流均反映企业现金流状况,自由现金流指企业在正常经营下,减去资本性支出和营运资本增加额后,由生产经营活动创造的额外现金流量,经营现金流则反映主营业务现金收支情况。2、作用不同:自由现金流是利益相关者可自由支配、不影响企业经营的现金,可用于分红和偿债,经营现...
自由现金流量:把相关公司的财务报表找出来,然后在资产负债表中找货币资金一栏,这就是公司的自由现流量,不用你计算,简单得很.经营活动产生的现金流量:是指用企业在经营活动中流入的现金(即收到的钱)减去经营活动中流出的现金(即花出的钱)得出来的数值;如果流入的现金比流出的现金多,则现金流为正,反之...
1.自由现金流是指企业经营活动产生的现金流量扣除资本性支出的差额。自由现金流是一种财务方法,用来衡量企业实际持有的能够回报股东的现金。指在不危及公司生存与发展的前提下可供分配给股东(和债权人)的最大现金额。自由现金流在EBITDA的基础上考虑了资本性支出和股息支出。尽管你可能会认为股息支出并不...
1、现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额。企业经营的现金流有三种,分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。2、自由现金流量,就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量,这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者...