税法题、求大神来解答、坐等
1个回答财税会计专题活动
- 会计利润为5000-3000-700-600-70-170+80-60=480万元
1、广告费税法规定的扣除限额为5000*0.15=750万元，实际发生未超出限额，允许扣除。
2、业务招待费税法规定扣除限额为20*0.6=12万元所以招待费超出8万元，不能税前扣除，调增8万元。
3、研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。研究费用允许扣除40*0.5=20万元，调增20万元
4、捐款扣除限额为480*0.12=57.6万元，可以全额扣除。
5、税收滞纳金不能税前扣除，调增10万元。
6、工会经费扣除限额为200*0.02=4万元，未超出限额；
7、福利费扣除限额为200*0.14=28万元和教育经费200*0.025=5万元，超出3万元不能扣除，调增3万元。
应纳税所得额为480+8+20+10+3=521万元。
应纳的企业所得税521*0.25=130.25万元。
1、广告费税法规定的扣除限额为5000*0.15=750万元，实际发生未超出限额，允许扣除。2、业务招待费税法规定扣除限额为20*0.6=12万元所以招待费超出8万元，不能税前扣除，调增8万元。3、研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形...
3200里有2000不交税 剩下的1200里面 500交5%=25的税 还有700交10%的税=70 一共95 我们大学税法课就是这么上的
1、销售回扣260万元不允许税前扣除；2、销售折让100万元可以税前扣除；3、管理费用中的空调购置费50万元应列入固定固定不得税前扣除；向关联企业支付的管理费如未经总局或总局授权的税务机关批准，30万元不得税前扣除；4、销售费用中的广告费700万元允许税前扣除（700小于8000*0.15=1200万元），各类赞助支...
一、增值税和营业税 管道生产和销售的应该缴纳增值税，安装应该缴纳营业税。但是，销售自产的管道并且提供安装劳务的算混合销售。cpa税法教材是这么描述的“一项销售行为如果既涉及应税劳务又涉及货物的，为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体工商户的混合销售行为，视为销售货...
2+13+15=30说了以上数字可使用，就是说2也可以用的！
