求！税务会计计算题！求！
- 2、（16000+2000+4000）X5%=1100元，
借：营业税金及附加1100
贷：应交税费-应交城市维护建设税1100
交税时：
借：应交税费-应交城市维护建设税1100
贷：银行存款1100
3、不考虑递延税款情况下：
国库券利息收入为免税收入，调减300万元，
业务招待费扣除标准：
发生额的60%：100X60%=60万元，
营业收入的千分之五：2700X0.5%=13.5万元，可税前扣除13.5万元，调增86.5万元，
职工福利费扣除限额：400X14%=96万元，实际支出80万元，无需调整；
职工教育经费扣除限额：400X2.5%=10万元，实际发生2元，可全额税前扣除，无需调整。
工会经费扣除限额：400X2%=8万元，实际支出30万元，需调增22万元，
税收滞纳金不得税前扣除，调增20万元，
提取的准备金发生时允许税前扣除，计提时不得扣除，调增200万元，
环保设备按10%抵减应纳所得税额：700X10%=70万元。
应纳税额：（3000-300-1200+86.5+22+20+200）X25%-70=387.125万元
借：所得税费用387.125
贷：应交税费-应交企业所得税387.125万元，
交税时：
借：应交税费-应交企业所得税387.125万元
贷：银行存款387.125
应纳税额：（3000-300-1200+86.5+22+20+200）X25%-70=387.125万元 借：所得税费用387.125 贷：应交税费-应交企业所得税387.125万元，交税时：借：应交税费-应交企业所得税387.125万元 贷：银行存款387.125
第一题，丙公司代缴消费税的计算：组成计税价格=(100000+5000)/(1-30%)=150000 代缴的消费税=150000*30%=45000 第二题，烟厂应纳消费税的计算：1、销售甲类：从价，200000*56%=112000 从量，8*150=1200 合计：113200元 2、赠送：组成计算价格=(10000*（1+10%）+2*150））/（1-36%...
4、国债利息收入：免税收入，调减10万元 5、工会经费：150*2%=3万元，允许全额列支 福利费14%职工教育经费2.5% （题本来应该分开，各算各的比例）150*14%+150*2.5%=24.75万元超列4.25万元，调增4.25万元 应纳税所得额=290+75+6+6-10+4.25=371.25万元 应缴所得税=371.25*25%=92.8...
6、国债利息收入属于免税项目，调减10 7、福利费扣除标准=150*14%=21,实际发生额是多少？题目没有给出 工会经费扣除标准=150*2%=3，等于实际发生不需调整 职工教育经费扣除标准=150*2.5%=3.75，实际发生？，题目没有给出 用会计利润250万，加上调整项目，减去调减项目，得出应纳税所得额，乘以所...
1、4000+160=4160 2、3000 3、（4160+3000）*10%=716 4、营业税=15000*5%=750 城建和教育附加合计=75 5、扣除项目合计=4160+3000+716+750+75+（4160+3000）*20%=10133 增值额=15000-10133=4867 增值率=4867/10133=48 土地增值税=4867*30%=1460.1 ...
