什么原因会引起经营活动现金流量为负数?

什么原因会引起经营活动现金流量为负数?
  • 有以下四个原因:1、销售没增的情况下应收账款突然增加,导致收到回的现金减少;2、公司增加采购量,没有_账,导致短期内付款额急增;3、短期内支付给员工的工资等突然增加;4、支付的除投资活动和筹资活动外的其他现金支出异常增加。拓展资料:经营活动现金流量包括销售商品提供劳务收到的现金、收到到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。企业对经营现金流量表的操纵主要是通过以下几种方式:1、篡改现金流量性质,将筹资活动现金流入粉饰为经营活动现金流入,将经营活动支出放到投资活动中,将投资活动现金流入粉饰为经营活动现金流入等等;2、权宜之计,企业为了避免年度会计报表中的经营现金净流量恶化,可让母公司或大股东在期末大量偿还应收账款甚至先行支付预付账款,在下期再将资金以多种形式返回给母公司或大股东;3、应收票据贴现,应收票据贴现实质上是企业筹措资金的一种形式,并不能改善企业的获利能力和收益质量;4、利用应付项目,在改善应收账款余地已不大的情况下,将目标瞄准了应付项目。企业实现的净利润与现金流量,都是企业的经营成果,都是分析企业财务状况的主要指标。从这个意义上说,二者是相同的。但它们又有不一致的地方,具体表现为:1、二者的计量基础不同。企业的财务利润是以权责发生制为基础计算出来的,即收入与支出均要考虑其受益期,不同期间受益就将收入或支出归属于不同的时期,进而得出该期间的利润。而现金流量却不同,它是以收付实现制为基础计算出来的,即不论该笔收入与支出属于哪个会计期间,只要在这个期间实际收到或支出的现金,就作为这个期间的现金流量。2、二者包含的内容不同。 企业会计准则及会计制度规定:企业的净利润一般包括营业利润、投资净收益、补贴收入和营业外外收支等部分。而现金流量的内容虽然主要是利润,但它还包含了其他组成部分。除包括购买和销售商品、投资或收回投资外,还包括提供或接受劳务、购建或出售固定资产、向银行借款或偿还债务等。3、二者说明的经济含义不同。财务利润,其数额大小在很大程度上反映企业生产经营过程中所取得的经济效益,表明企业在每一会计期间的最终经营成果。而现金流量的多少能清楚表明企业经营周转是否顺畅、资金是否紧缺、支付偿债能力大小,以及是否过度扩大经营规模,对外投资是否恰当,资本经营是否有效等,从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。
  • 有以下四个原因:1、销售没增的情况下应收账款突然增加,导致收到回的现金减少;2、公司增加采购量,没有_账,导致短期内付款额急增;3、短期内支付给员工的工资等突然增加;4、支付的除投资活动和筹资活动外的其他现金支出异常增加。

  • 影响经营活动现金流量变化的主要原因有:行业特点、发展阶段、营销策略、关联交易、异常 拓展:一、企业的主营业务 企业主营业务是企业利润的主要来源,而企业的现金流大部分的来源都取决于企业主营业务的净利润。所以说如果企业的主营业务出现问题,就会直接的导致企业的利润出现问题,从而影响到企业的现金...

  • 一、企业经营活动产生的现金流量 企业经营活动的盈利能力是影响现金流量的关键因素之一。企业通过销售商品、提供劳务等日常经营行为,会产生现金流入。同时,购买原材料、支付工资、缴纳税费等经营活动也会产生现金流出。净利润与现金流之间的关系密切,净利润的增长通常伴随着现金流的增加。二、企业投资活动产...

  • 影响现金流量的主要因素有:企业经营活动、投资活动、融资活动以及经营环境。一、企业经营活动 企业的日常运营活动,包括销售、采购、生产等都会产生现金流量。企业的销售收入会增加现金流入,而采购、工资、税费等支出会减少现金流入。经营活动的效率直接影响现金流量的多少,高效的经营能够带来稳定的现金流入。

  • 一、企业经营活动 企业的日常经营活动是影响现金流量的直接因素。企业的销售活动会产生现金流入,采购、生产等经营活动会产生现金流出。企业的现金流量状况受其经营规模、市场竞争地位、成本控制能力等多方面的因素影响。经营效益好的企业,其现金流量通常较为充裕。二、投资活动 企业的投资活动,包括长期和...

财税会计资料教程免费索取

联系方式 / Contact information
需求描述 / Requirement description
返回顶部