一般纳税人无票收入怎么填申报表
- 1、一般纳税人申报表之未开票收入填写 一般纳税人申报表填写规则是:填写附表,自动生成主表。 未开票收入需要填写在附表一的第5列,销项税额自动生产在第6列。 第5列填写的应该是不含税金额,假设你销售货物取得未开票收入113万,适用税率13%,则第一行第5列应该填写113/(1+13%)=1000000元,第一行第六列自动生产销项税额130000元。 适用其他税率的是相同的填写方法,填写到对应的行列就行。 具体填写位置就是填写在图中标黄的位置。
2、小规模纳税人申报表之未开票收入填写 如果当季度所有收入合计未超过45万元,则未开票收入可以享受免税,填写在第10行(企业)或者11行(个体户)。 如果单季度所有收入合计超过了45万元,则未开票收入也需要缴税,填写在第3行(销售货物、服务分开两列,适用3%征收率的情况)或者第6行(销售不动产等适用5%征收的情况)。 注意将未开票收入换算成不含税价哈,即:未开票收入/(1+3%)或者未开票收入/(1+5%)。 具体填写位置就是填写在图中标黄的位置。
一般纳税人企业对于尚未开具发票的收入进行纳税申报时，应明确在申报表中填写这部分收入信息。具体操作如下：在增值税申报表中有一栏专门用于记录无票收入，即企业已取得的收入但未开具发票的情况。企业应在当期的申报表中如实填写这部分收入金额。填写无票收入信息后，企业应关注下月的发票开具情况。若在下月...
无票收入增值税申报表填写是在增值税申报表附表一的未开具发票收入相应栏次填写销售额，销项税额信息进行申报。一般纳税人的无票收入的账务处理是，借应收账款等科目，贷主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。法律许可条件下，在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售，开发票没有实际...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
1、一般纳税人申报表之未开票收入填写 一般纳税人申报表填写规则是:填写附表,自动生成主表。 未开票收入需要填写在附表一的第5列,销项税额自动生产在第6列。 第5列填写的应该是不含税金额,假设你销售货物取得未开票收入113万,适用税率13%,则第一行第5列应该填写113/(1+13%)=1000000元,...
亲您好,无票收入可以按照以下方式填报增值税: 1、小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单,未开具发票收入直接填入第一栏次,分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产,第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收入; 2、一般纳税人申报表填写。一般纳税人增值税申报表比...
