一般纳税人辅导期纳税申报

2月验证发票：109496.78（已收到稽核比对通知书），也就是上月认证本月抵扣，填在增值税纳税 申报表附列资料（表二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；3月验证发票：378281（未收到稽核比对通知书）是本月认证次月抵扣，填在增值税纳税申报表附列资料（表二）的待抵扣进项税额中第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”。
附表二35行是正式一般纳税人当月实际认证相符的防伪税控增值税专用发票，与第1行数据相同。

附件3 : 增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 2012 年 3 月
纳税人名称：（公章）填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项目 栏次份数 金额 税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1 你自己填 109496.78 18614.45
其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2
前期认证相符且本期申报抵扣 3 自己填 109496.78 18614.45
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4
其中：17%税率 5
13%税率或扣除率 6
10%扣除率 7
7%扣除率 8
6%征收率 9
4%征收率 10
（三）期初已征税款 11————
当期申报抵扣进项税额合计 12 109496.78 18614.45
二、进项税额转出额
项目栏次税额
本期进项税转出额 13
其中：免税货物用 14
非应税项目用 15
非正常损失 16
按简易征收办法征税货物用 17
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 18
纳税检查调减进项税额 19
未经认证已抵扣的进项税额 20
21
三、待抵扣进项税额
项目栏次份数金额税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 22——————
期初已认证相符但未申报抵扣 230
本期认证相符且本期未申报抵扣 24 378281 64307.77
期末已认证相符但未申报抵扣 25
其中：按照税法规定不允许抵扣 26
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27
其中：17%税率 28
13%税率及扣除率 29
10%扣除率 30
7%扣除率 31
6%征收率 32
4%征收率 33
34
四、其他
项目栏次份数金额税额
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 35 378281 64307.77
期初已征税款挂帐额 36————
期初已征税款余额 37————
代扣代缴税额 38————

认证了多少就填写多少的抵扣额 这个是你不能瞎填写的 你瞎填写的话 你的税是申报不上去的 你可以去税务大厅多请教一下他们