一般纳税人辅导期纳税申报
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- 2月验证发票：109496.78（已收到稽核比对通知书），也就是上月认证本月抵扣，填在增值税纳税 申报表附列资料（表二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；3月验证发票：378281（未收到稽核比对通知书）是本月认证次月抵扣，填在增值税纳税申报表附列资料（表二）的待抵扣进项税额中第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”。
附表二35行是正式一般纳税人当月实际认证相符的防伪税控增值税专用发票，与第1行数据相同。 - 附件3 : 增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 2012 年 3 月
纳税人名称：（公章）填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项目 栏次份数 金额 税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1 你自己填 109496.78 18614.45
其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2
前期认证相符且本期申报抵扣 3 自己填 109496.78 18614.45
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4
其中：17%税率 5
13%税率或扣除率 6
10%扣除率 7
7%扣除率 8
6%征收率 9
4%征收率 10
（三）期初已征税款 11————
当期申报抵扣进项税额合计 12 109496.78 18614.45
二、进项税额转出额
项目栏次税额
本期进项税转出额 13
其中：免税货物用 14
非应税项目用 15
非正常损失 16
按简易征收办法征税货物用 17
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 18
纳税检查调减进项税额 19
未经认证已抵扣的进项税额 20
21
三、待抵扣进项税额
项目栏次份数金额税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 22——————
期初已认证相符但未申报抵扣 230
本期认证相符且本期未申报抵扣 24 378281 64307.77
期末已认证相符但未申报抵扣 25
其中：按照税法规定不允许抵扣 26
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27
其中：17%税率 28
13%税率及扣除率 29
10%扣除率 30
7%扣除率 31
6%征收率 32
4%征收率 33
34
四、其他
项目栏次份数金额税额
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 35 378281 64307.77
期初已征税款挂帐额 36————
期初已征税款余额 37————
代扣代缴税额 38———— - 认证了多少就填写多少的抵扣额 这个是你不能瞎填写的 你瞎填写的话 你的税是申报不上去的 你可以去税务大厅多请教一下他们
辅导期一般纳税人申报流程包含四项主要步骤：首先，核实纳税评估的结论是否正常。这是确保税务处理准确无误的第一步。其次，约谈、实地查验的结果是否正常。这一环节旨在进一步确认税务合规性，通过面对面交流及现场检查，确保企业无税务违规行为。紧接着，审查企业申报、缴纳税款是否正常。这要求企业按时、准确...
辅导期增值税一般纳税人如何进行增值税申报？辅导期一般纳税人取得的 需当月验证，次月进行抵扣。开具的 各地规定不同，一般需预存部分税款。申报时，需报送增值税主表、附表一、附表二及财务报表，部分地区还需报送现金流量表。操作流程如下：首先，登陆纳税申报系统，通过网络报送数据。...
1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
综上所述，辅导期一般纳税人报税对于企业而言，既涉及对地方税务管理策略的理解和适应，也关系到企业未来业务扩展的规划和准备。通过深入了解税务政策、合理规划报税流程，并确保准确提交相关文件，企业可以有效管理这一阶段的税务挑战，为后续的业务发展奠定坚实的基础。
辅导期一般纳税人申报流程是：（一）主要核实纳税评估的结论是否正常；（二）约谈、实地查验的结果是否正常；（三）企业申报、缴纳税款是否正常；（四）企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
