财税小分享：关于公司与股东借款的税务处理
1个回答财税会计专题活动
- 一、企业账面上欠着股东个人1000万元，挂账“其他应付款-自然人股东”，能否债转股增加企业的实收资本？
答：可以的，用债权来增资。
借：其他应付款-股东1000万元
贷：实收资本-股东1000万元
二、企业账面上欠着股东个人1000万元，挂账“其他应付款-自然人股东”，能否股东不要了转为企业的营业外收入？
答：可以的。
借：其他应付款-股东1000万元
贷：营业外收入-债务重组收益1000万元
三、企业账面上欠着股东个人1000万元，挂账“其他应付款-自然人股东”，实际属于公司作出利润分配方案未支付股东的利润，能否支付给股东并且代扣股息红利的个税？
答：可以的。
1、借：其他应付款-股东1000万元
贷：应付股利-股东1000万元
2、支付股利：
借：应付股利-股东1000万元
贷：银行存款800万元
3、应交税费-个税200万元
四、企业账面上欠着股东个人1000万元，挂账“其他应付款-自然人股东”，属于真实借款，现在能否归还股东？
答：可以的。
借：其他应付款-股东1000万元
贷：银行存款1000万元
五、我公司经常向股东个人借款用于经营，不要利息可以吗？
答：由于你公司跟股东个人之间属于关联方，一直借款但是不要利息，有可能被税务局核定利息，同样存在个人所得税的税务风险。
借：应付股利-股东1000万元 贷：银行存款800万元 3、应交税费-个税200万元 四、企业账面上欠着股东个人1000万元，挂账“其他应付款-自然人股东”，属于真实借款，现在能否归还股东？答：可以的。 &...
企业向股东借款税法规定 一、股东是自然人，需支付借款利息的税务处理向股东(自然人)借款，如果有约定利息，根据《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税【2008】121号)的规定，应关注借款和投入资本的比例。假如双方符合独立交易原则，则不受比例的限制。...
1、约定利息的公司需要为股东代扣个人所得税.个人取得借款利息属于"利息、股息、红利所得"项目缴纳个人所得税,税率为20%.单位借款支付利息的同时不要忘记代扣个人所得税.2、若个人股东无偿借款给企业,没有取得现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益,不征收个人所得税.企业向股东借款的债资比例是多...
在探讨公司向自然人股东借款的财税处理前，我们先明确两个关键点：一是自然人股东与银行签订的借款合同是个人借款还是公司借款，二是借款资金是直接转入股东个人账户还是公司账户。由此，我们得知公司实际通过自然人股东向银行借款。针对此情况，财税处理应遵循以下步骤：首先，需签订个人与公司间的借款合同，明...
公司经营过程中向股东借周转金的行为是需要交税的，因为股东和企业之间的关系是比较特殊的，很多企业之所以向股东借款就是为了避税，企业可能会把这笔周转金按照股东对公司最新追加的投资来处理，根据税法规定是需要缴纳个人所得税的。 一、公司向股东借入周转金要交税吗?公司跟股东借款需要交税。解释如下：...
