未交税金，其他应交款明细账与报表数不相等
4个回答财税会计专题活动
- 首先谈下未交税金。你看下你的税务申报表，看上面的未交金额和资产负债表上、明细帐。哪个一致，以未交税金为准，调整。
税务的表不能错（未交税金一般涉及到国税），自己家的帐好调。
有可能是你进项票直接全部滚进材料，或库存商品，未能体现税金，也有可能是你的税款缴纳了，票没拿来进帐，导致余额不符，一切以税务申报主表为基准调整。围绕材料或费用调，只要你不少缴纳税金，一般没事。
其次，其他应交款，一般是教育费附加之类的，这个一般是地税税种，仔细核对下申报表，看有没有漏交税款，如果没有，直接调到或冲减管理费用。
可能不太贴切，而你又无从找到原因，围绕销售保持税款不少交的前提，调过来就行！ - 报表上的数是根据明细账填列的，你资产负债表的数字是不可以调整的，你会不会把别的科目数字记错了，在检查一遍。
- 没有具体情况，只能猜测了。
如你税金明细帐没问题，即余额正确，同时又比报表上多的话。
估计是你税金帐已入，而费用、所得税等帐未入，举例：你计提了房产税，借记管理费用，贷记应交税金，应交税金明细已入，但你管理费用未过帐。则产生此问题。
对此问题的查找方案是瞧一下税金明细构成中有无该笔金额（一般此错误不可能多笔出错）。
如确为类似问题所致，应调整未分配利润科目。 - 其他应交款包括教育费及附加，地方教育费及附加，养老保险，工伤保险等。 查凭证看是不是进应交税金了。
新规定应该记入应交税费-教育费附加、应交税费-地方教育费附加、应交税费-城市维护建设税
有可能是你进项票直接全部滚进材料，或库存商品，未能体现税金，也有可能是你的税款缴纳了，票没拿来进帐，导致余额不符，一切以税务申报主表为基准调整。围绕材料或费用调，只要你不少缴纳税金，一般没事。其次，其他应交款，一般是教育费附加之类的，这个一般是地税税种，仔细核对下申报表，看有没有漏...
贷方：销项税额5000 借方：进项税额2000 未交税金不用记了，贷方余额3000就是未交税金，如果留抵的话是借方余额。1、当月进项为23万销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万月末留抵为15万不用交税 购进借:原材料，应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款或应付账款 销售借:应收账款...
其他应交款是指企业需要向国家缴纳的各项款项中除了税金以外的各种应交款项，主要包括教育附加费、车辆购置附加费等。2006年新的会计制度，将“其他应交款”取消。“其他应交款”和“应交税金”合并成“应交税费”,教育费附加、矿产资源补偿费都不再在“其他应交款”核算。 其他应交款的会计处理 一、本...
按规定计算出应交纳的各种款项，借记主营业务税金及附加、管 理费用等科目，贷记本科目；交纳时，借记本科目，贷记银行存款 科目。本科目应按其他应交款的种类设置明细账，进行明细核算。本科目 期末贷方余额，反映小企业尚未交纳的其他应交款项；期末如为借方余 额，反映小企业多交的其他应交款项。其他...
当计算出这些应缴纳的款项时，会计操作是这样的：借记'主营业务税金及附加'或者'管理费用'等相应的科目，同时贷记本科目。而在实际交纳时，会从本科目中借记，然后贷记'银行存款'科目，以完成现金或银行存款的支付过程。对于本科目的管理，需要设置明细账进行详细记录，以跟踪各类别的其他应交款项。这样...
