发票红冲购买方会计分录
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- 红字发票冲销的账务处理怎么做


贝瑞云财务软件
2022-12-01 16:24 · 投资理财领域创作者
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账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程，它的定义含概了财务工作人员工作的全部内容．那么，财务工作中，红字发票冲销的账务处理怎么做呢？我们来看一下吧．
红字发票冲销的账务处理怎么做
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了．
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了．
如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录：
借：原材料等科目 （红字）
应交税费－－应交增值税（进项税额）（红字）
贷：现金／银行存款／应付账款（红字）
因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚．
借：应交税费－－应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税费－－应交增值税－增值税检查调整
借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额）,贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,贷：主营业务收入（红字金额）。借：主营业务成本（红字金额）...
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款 二、而供应商属于供货给购货方的,帐务处理如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费/应交增值税/商品...
如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录：借：原材料等科目 （红字）应交税费－－应交增值税（进项税额）（红字）贷：现金／银行存款／应付账款（红字）因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚...
发票红字冲账的会计分录1、开出发票的会计分录如下：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）2、发票冲红的会计分录如下：借：应收账款/银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)什么是红字冲销法？红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账...
发票红字冲销分录如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税...
