急！！！郑州大学远程教育学院税务会计试卷问答论述题
- 1、简述月底上缴、结转增值税的会计处理情况。
本月计提下一个月：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2、请简要说明所得税会计的理论基础。
1.所得税会计的最终目的
如果会计和税法没有任何差异，则当然不存在所得税会计的问题。所得税会计解决的问题是利润表中所得税费用的确认；税法解决的问题是应交所得税的核算。为了保持企业当期发生的交易或事项应当在当期产生的所得税费用与该对应时期的交易或事项一致，则产生了递所得税的问题。
所得税费用=应交所得税+或-递延所得税资产或负债发生额
当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率
递延所得税=暂时性差异×所得税税率
2.利润表观向资产负债表观的转换
（1）当某些当期发生的交易或事项，在会计上确认收入或费用与税法上确认收入或费用的时间点不同，而引起的会计利润与应纳税所得额之间的差异。
（2）当某项交易影响未来期间的应纳税所得额但不影响会计利润，而影响资产负债表，针对该情况，利润表观是解决不了的，所以用到了资产负债表观。
（3）当某些当期发生的交易或事项，既不会影响到资产负债表但是直接影响未来期间的应纳税额，比如未弥补的亏损，对于该情况来讲要单独考虑确认递延所得税资产的问题。
3、我国营业税改征增值税对不同的行业产生何种影响？
可以参考这个文档
请给个采纳，谢谢
1、简述月底上缴、结转增值税的会计处理情况。本月计提下一个月：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、请简要说明所得税会计的理论基础。1.所得税会计的最终目的 如果会计和税法没有任何差异，则当然不存在...
远程教育费用，按规定按教育成本收取，由学校所在地收费管理部门批准。学费、报名考试费、教材费等，其中学费按学分收费，不同高校、专业、招生地收费标准各异。郑州大学远程教育专升本学费采用学分制，每学分收费80元至120元不等，一线城市的学费相对较高，三四线城市相对较低。专升本需修满70至100学分，...
8、销售给华光公司甲产品一批，货款150 000元，增值税率17%，款项收到并存入银行。借：银行存款 175 500 贷：主营业务成本 150 000 应交税费——应交增值税（销项税额）25 500 9、分配结转本月职工工资40 000元，其中生产甲产品工人工资15 000元，生产乙产品工人工资20 000元，车间管理人员...
首先，让我们审视郑州大学远程教育学院的官方网站，在其2021年秋季招生简章中，并未明确标注每学期的学费数额，而是着重于提及“学分”这一概念。远程教育的学费确实与学分挂钩，这就需要我们对比其他同类院校的信息来探寻答案。比如，查阅兰州大学远程教育的学费标准，官网显示一年的费用为3000元以上，这已经远...
郑州大学远程教育学院官网的网址是：https://dl.zzu.edu.cn/。郑州大学远程教育学院是郑州大学从事现代远程教育的专门机构，学院依托郑州大学雄厚的师资力量和优质的教学资源，采用先进的教学手段和科学的管理方法，面向在职人员开展以学历教育为主的现代远程教育。自2001年开展现代远程教育试点工作以来，已为...
