超期的增值税专用发票如何处理？
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问题描述:
我单位于八月末开出三张专用发票，其中有一张对方未认证上（可能是保管时密码区被刮，导致未认证上），随后返还我公司，又返到代理记账公司。按正常，应该找专管员去领《负数发票申请书》，但找了两次未找到，第三次找到的时候，刚好超过90天的期限。
这时，专管员以超期为由，不允许开负数发票。随后找到他们科长，科长说这事与他无关。
现在我想问，这张发票究竟如何处理？
中间正好赶上个十一。
有什么办法能够弥补双方的损失，把损失降到最低。
回答得好给分。谢谢
解析:
由对方到对方税务局开具无法认证的证明，根据退回的发票和无法认证的证明开具负数发票，然后重新给对方开具发票。
总之，面对增值税专用发票超过180天的情况，企业应采取积极措施，与发票开具方沟通，寻求合理的解决方案。同时，加强内部管理，提高税务合规性，确保企业运营的合法性和稳定性。通过这些措施，企业不仅能够有效解决发票问题，还能提升税务管理水平，为企业创造更加良好的发展环境。
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。特别提醒：增值税认证期限是从开票日期起180天内；抵扣期限是认证当月必须抵扣，如：...
现在发票认证取消了期限，不会有超期未认证发票；如果是前期的，应该价税合计计入成本费用。纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或...
这时，专管员以超期为由，不允许开负数发票。随后找到他们科长，科长说这事与他无关。现在我想问，这张发票究竟如何处理？中间正好赶上个十一。有什么办法能够弥补双方的损失，把损失降到最低。回答得好给分。谢谢 解析:由对方到对方税务局开具无法认证的证明，根据退回的发票和无法认证的证明开具负数...
增值税专用发票若超过180天未进行认证，将无法通过进项税抵扣，只能作为普通发票处理。此时，税款不再冲减应交税费，而是直接计入存货成本，从而影响企业的利润表。具体会计处理如下：超期未认证的会计分录应为：借：库存商品 贷：银行存款 这样做的原因是，超过认证期限的发票，其进项税额无法抵扣，企业只能...
