调整应纳税所得额分录
2个回答财税会计专题活动
- 你好，
调整应纳税所得额，不用调整账务，只要交纳所得税就可以了，计提调增后应补交的所得税，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
补交所得税，
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款 - 8982.82*25%=2245.71元
1：借：以前年度损益调整2245.71
贷：应交税费-应交企业所得税2245.71
2：借：利润分配-未分配利润 2245.71
贷：以前年度损益调整2245.71
另外如果是公司的车辆缴纳的交强险，应该是可以扣除的啊。
财产保险合同是以财产及其有关利益为保险标的的保险合同。所得税法中财产保险是企业用于生产经营的并与取得收入有关的财产、或与财产有关系的利益的保险。因此，属于企业的财产并用于生产经营的汽车，企业为其缴纳的汽车强制险、商业险可以在税前扣除。
结论是，企业所得税的纳税调整通常是通过申报表调整应纳税所得额，无需对账簿进行改动。对于涉及以前年度的调整，会计分录如下：1.当调整增加利润时：借：利润分配3662.56 贷：以前年度损益调整3662.56 接着，将调整额从应税所得中扣除：借：以前年度损益调整3662.56 贷：应交税费-企业所得税3662...
贷：应交税费--应交所得税 缴纳 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
企业所得税纳税调整，调表不调账，即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额，不用调整账目。如果是以前年度的，分录：1、借：利润分配 3662.56 贷：以前年度损益调整 3662.56 2、借：以前年度损益调整 3662.56 贷：应交税费-企业所得税 3662.56 3、借：应交税费-企业所得税 3662.56...
在所得税汇缴时还要调增应纳税所得额会计分录：补计提的时候：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，结转的时候：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，上交的时候：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规...
在处理纳税调整的会计分录时，首先要明确利息支出是否属于会计差错。假设利息支出属于会计差错，且已计提，那么第一步需要调整的是：借：应付利息 贷：以前年度损益调整 如果存在查补企业所得税的情况，即使纳税调整后应纳税所得额仍为负数，也可能需要调整：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-企业所得税...
