建筑行业预收款开了发票怎么记账

打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理

首先，当收到预收款时，会计分录应为：借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果是在收到款项的同时开具发票，会计分录则需要根据具体情况调整。如果销售出去的货物尚未收到供货方的发票，则需要进行暂估入库并结转成本，分录如下：借：库存商品 贷：应付账款——应付暂估...

工程预收款发票已开怎么做会计分录

预收并开发票时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税）或者 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）暂估工程成本时 借：工程施工 贷：应付帐款--暂估 结转工程成本时 借：主营业务成本 贷：工程施工 取得工程成本发票时 借：工程施工（红字）借：工程施工（黑字）...

建筑行业预收款开了发票怎么记账

建筑企业开票后的收入，应该记入收入。借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税

建筑业收到的预收款开据的零税率发票如何记帐?

预收款收到的是收据，那你就按照正常的预收账款入账就可以了。

收到预收款开具发票怎么做账务处理

先收到预收款，再开发票，做以下分录：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）若是销售出去的货物尚未收到供货方发票...