税务问题 急！
- 若是一般纳税人,运输发票抵扣凭证可以按运费和建设基金的总额*7%抵扣销项税.
题中:两万元的货物运输发票若只含运费和建设基金则可抵扣20000*7%=1400元销项税额. - 按照增值税条理的有关规定，运输费用按照7%的比例低扣进项税额，但不包括装卸、保险费用。
- 货物运输发票分为空运，铁路和陆路运输发票，计算税额时按照发票中注明的运费和建设基金，按7％的折扣率计算可抵扣税额．
（1）当期可抵扣：23800元，（2）当期销项税额：224000*17%+(300*100+500*20)/(1+17%*17%=43891.97f元。（3）当期应纳＝43891.97-23800-3000＝17091.97元
根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）规定，企业政策性搬迁或处置收入的税务处理分为以下几种情况：（1）有重置固定资产计划：企业异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或新...
①国债利息20万元免税，符合条件的股息、红利等权益性投资收益40万元免税，所以100万元投资收益里面只有40万元应计入应纳税所得额 ②福利费扣除限额 100*14%=14万 18-14=4万调增应纳税所得额 教育经费扣除限额 100*2.5%=2.5 6.5-2.5=4 调增本年应纳税所得额，可结转下年继续抵扣 工会...
1、（1）A 厂代收代缴的消费税=（55000+20000）÷（1-30%）×30%=32143（元）（2）B 烟厂支付加工费时 借：委托加工物资 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 3400 贷：银行存款 23 400 B 烟厂支付代收代缴消费税时,借：委托加工物资 32 143 贷：银行存款 32 143 A 厂收到加工费...
利润总额=800+50-450-30-18-80-31-20+10-25（50*50%）=206 业务招待费扣除额是60%不超过千分之五的收入 27*60%=16.2万 850*0.005=4.25 应纳税所得额调增=206+27-4.25=206+22.75=228.75 企业所得税额=228.75*25%=57.1875万元 请参考～！
