退回上年度增值税金如何调账

退回上年度增值税金如何调账

收到退回上年度增值税退税:即征即退、先征后返都直接计入企业的营业外收入。如果退回增值税符合企业所得税免税收入或不征税收入，不调整企业账本，在年终企业所得税申报时调整企业所得税年终汇算清缴申报表。

以前年度增值税进行税额转出如何调账

1、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费--增值税---进项税转出 2、借：应缴税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 3、借：盈余公积 贷：利润分配---未分配利润 4、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

报告年度汇算清缴后如何调账

③调整坏账准备余额 借：坏账准备 46800 贷：以前年度损益调整 46800 ④调整所得税费用（此为在2006年调减应缴所得税的金额，产生的可抵扣的暂时性差异），按照税法规定在此期间的销售退回所涉及的应缴所得税，应作为本年度的纳税调整事项。借：递延所得税资产 64069.50 贷：以前年度损益调整6406...

补缴以前年度增值税附加税怎么做账

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 (1)调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 2、滞纳金 ...

上年度申报增值税手误少抵扣0.3元,怎么调账

可以通过借、贷的方法调整。也就是说是：借：营业外支出；贷：银行存款的方法进行调整。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者...