开普通发票时记账凭证上也要写应交税费吗
3个回答财税会计专题活动
- 是的。开普通发票或不开发票的收入在做收入记账是都要按税率编制应交税费-应交增值税（销项税额）。
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） - 普通发票在记账凭证不写应交税费—进项税，在专用发票里看到进项税，才需要在记账凭证写上应交税费—进项税。拓展资料：增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等，俗称"一机多票"。一、增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证;第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。二、增值税普通发票第二联(发票联)采用防伪纸张印制。代码采用专用防伪油墨印刷，号码的字型为专用异型体。各联次的颜色依次为蓝、橙、绿蓝、黄绿和紫红色。三、凡纳入"一机多票"系统(包括试运行)的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关;经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入"一机多票"系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。四、增值税普通发票的价格由国家发改委统一制定。五、各级税务机关要高度重视"一机多票"系统的试运行工作，切实做好新旧普通发票的衔接工作。要掌握情况，统筹布置，合理安排.确保"一机多票"系统顺利推行。
- 开普通发票或不开发票的收入在做收入记账是都要按税率编制应交税费-应交增值税（销项税额）。
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
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应答时间：2021-06-16，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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普通发票在记账凭证不写应交税费—进项税，在专用发票里看到进项税，才需要在记账凭证写上应交税费—进项税。
在会计处理上，当餐饮普通发票开出之后，应当按照以下步骤进行账务处理：借方记录“银行存款/现金”等科目，贷方则分别记录“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”。这里需要注意的是，主营业务收入是根据销售收入进行记录的，而应交税费-应交增值税则是根据销售收入乘以适用税率计算得出的...
在处理增值税普通发票时，需要根据发票的面额和销售方的纳税人类型进行相应的会计处理。以10万元面额的发票为例，不同类型的销售方将有不同的记账凭证：对于小规模纳税人，其记账凭证如下：借：应收账款 10万 贷：主营业务收入 97087.38 贷：应交税费-应交增值税 2912.62 而对于一般纳税人，则是这...
而如果销售方是一般纳税人，则应编制如下记账凭证：借：应收账款10万元 贷：主营业务收入85470.09元 贷：应交税费-应交增值税14529.91元 值得注意的是，无论采购方是一般纳税人还是小规模纳税人，其记账凭证的编制方式是相同的。这种情况下，采购方会将10万元计入应付账款，并根据发票上的税额进行...
当使用10万元面额的增值税普通发票时，具体记账凭证的编制会根据销售方和采购方的不同纳税人身份有所变化。首先，如果销售方为小规模纳税人，记账分录为：借：应收账款10万元 贷：主营业务收入97087.38元 贷：应交税费-应交增值税2912.62元 其次，若销售方是一般纳税人，则记账分录如下：借：应收账...
