增值税销售额与所得税所得额差很多？
1个回答财税会计专题活动
- 一般情况下，是因为销售已使用固定资产，因为这项收入在增值税申报时填写在收入-简易征收栏次，但所得税申报是依据损益表的，销售已使用固定资产在财务上是先做固定资产清理，最后损益转入营业外，不在损益表的“收入”的范围内。
因此，如果一项业务取得的收入是营业外收入，这项业务按照规定需要缴纳增值税，那么自然而然会产生申报上两个税种的收入差异，增值税销售收入就是会大于所得税收入！
增值税销售额与所得税所得额差很多，应该属于正常现象。实际操作中，金税三期、金税四期均出现提示“增值税销售额与利润表主营业务收入额存在差异”，产生这种情况的原因，是因为会计准则与税法之间的差异，因为利润表中的主营业务收入，只记录产品销售额，而其他销售收入，则通过“其他业务利润”科目核算...
一是所得税营业收入正确，增值税销售额收入错误。纳税人为少缴增值税而少申报或不申报销售额，这种现象发生较少，对于开具发票不规范企业及增值税和企业所得税分别在两个税务机关管理的可能发生；二是增值税销售额收入正确，所得税营业收入错误。为提高征管质量，降低所得税征收亏面，在各项税前扣除一定...
1.计税依据不同：增值税的计税依据是商品或服务的增值额，而企业所得税的计税依据是企业的所得利润。因此，两者的收入数据可能存在差异。2.征税环节不同：增值税是在商品或服务的流转过程中征收的，而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策...
增值税销售额按照全部价款和价外费用确定，而这些价外收费在会计核算和企业所得税纳税申报时却有相当一部分并不计入营业收入，例如，收取的违约金、赔偿金、滞纳金计入营业外收入，代收、代垫款项计入往来项目等。从而导致企业所得税的营业收入与增值税销售额不一致。5. 金融商品转让产生的差异 金融商品转...
而金融资产转让的会计处理和企业所得税申报则是通过投资收益体现在当期损益及应纳税所得额中。两相对比,增值税申报收入要大于企业所得税收入。 五、财政补贴核算,产生两税申报收入不一致 按照国家税务总局公告2019年第45号规定,纳税人取得的财政补贴,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩...
