12月末的增值税什么时候计提
16个回答财税会计专题活动
- 增值税一般都是月头计提的，所以12月末的增值税通常是在一月份月头计提。
- 分两种情况：如果你是一般纳税人，月末不需要计提，直接做
借：应缴税费--应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费--未交增值税
如果你是小规模纳税人核定征收，当月销售额达不到核定数，那12月末需要计提。 - 12月末的增值税在12月底计提，次年1月15日前缴纳。计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）一般是月末计算，下月初申报缴纳。
- 12月末的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。 - 12月末的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。 - 要计提的，否则税金的归属期会不准确。
比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
有些小公司对财务数据的要求不高，也不审计，金额差距也不是很大的情况下，交税时直接做的情况也是由的。 当然，这是不正规的做法。 - 比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
有些小公司对财务数据的要求不高，也不审计，金额差距也不是很大的情况下，交税时直接做的情况也是由的。 当然，这是不正规的做法。 - 增值税月底要计提出附加税来，在次月l5日前进行缴纳，所以说你12月末的时候就要计提出来，等到下个月15日之前申报缴纳。
- 要计提的，否则税金的归属期会不准确。
比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。 - 一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提(实际就是销项税专用发票上税额)
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入"应交税费--应交增值税(进项税额)"
在月末,用"应交税费--应交增值税(销项税额)"-"应交税费--应交增值税(进项税额)"等计算应交增值税:
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳:
借:应交税费--未交增值税 - 增值税一般都是月头计提的，所以12月末的增值税通常是在一月份月头计提。
- 12月末的增值税在12月末财务结账期计提。如果忘记了，也可以在1月份补提。
- 12月末的增值税是12月30日以前提就可以的
- 分两种情况：1、如果你是一般纳税人，月末不需要计提，直接做。借：应缴税费-应缴增值税（转出未交增值税） 贷：应缴税费-未交增值税 。2、 如果你是小规模纳税人核定征收，当月销售额打不到核定数，那12月末需要计提。
- 分两种情况：如果你是一般纳税人，月末不需要计提，直接做
借：应缴税费--应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费--未交增值税
如果你是小规模纳税人核定征收，当月销售额达不到核定数，那12月末需要计提。 - 月末、季末、年末，月末要根据(增值税+营业税+消费税)计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加;季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。
12月末的增值税在12月底计提，次年1月15日前缴纳。计提：借：应交税金---应交增值税---进项税额贷：应交税金---应缴增值税（销项减进项差额）一般是月末计算，下月初申报缴纳。
增值税一般在纳税义务发生时计提。增值税的计提时机与纳税义务发生的时间紧密相关。当企业发生应税销售行为，或提供服务、无形资产转让、不动产销售等，并收到款项或取得收款凭证时，应确认增值税的纳税义务，此时需要进行增值税的计提。同时，若是在合同规定的期限内提供劳务或转移货物所有权，即便款项尚未完...
增值税费一般在纳税义务发生时计提。增值税是一种流转税，其计提时间通常与纳税义务的发生紧密相关。当企业发生应税销售行为，即提供应税服务或转让无形资产、不动产时，就会产生增值税的纳税义务，这时就需要计提增值税费。详细解释如下：1. 增值税的基本原理：增值税是对商品和服务的增值部分征税，企业在...
计提附增税的时间通常是月末或季度末。详细解释如下：计提附增税的时间点 1. 月末或季度末：通常情况下，计提附增税是在会计月度或季度结束时进行的。这是因为附增税是根据企业的销售额或营业额来计算的，而这些数据通常在月末或季度末进行统计和计算。2. 依据税收政策变化调整时间：需要注意，税收政策...
季报增值税一般在季度末的下一个月进行计提。增值税的计提时间通常与企业的财务报表周期相关联。对于季报增值税，具体的计提时间是在每个季度的末了，然后在下一个月进行相关的账务处理。这一规定是为了确保税务处理的及时性和准确性。增值税是企业经营过程中需要缴纳的一种重要税种，属于价外税。由于其涉及...
