增值税不计提直接缴纳的分录怎么做
1个回答财税会计专题活动
- 增值税不计提直接缴纳的分录：
如果是一般纳税人：
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款，
小规模纳税人：
借：应交税费-应交增值税，
贷：银行存款，
按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。
一般纳税人月末结转：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税，
小规模纳税人确认收入的时候：
借：应收账款等，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税。
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计...
增值税不计提直接缴纳的分录：如果是一般纳税人：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，小规模纳税人：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。一般纳税人月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，...
缴纳增值税需要计提。需要计提。计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项税额减去进项税额）；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。缴纳增值税后，根据扣税单进行会计分录：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款。增值税的应纳税额是当期销项税额与...
1、缴纳当月应交增值税时：借：应交税费——应交增值税/应交税费——应交增值税(小规模纳税人)贷：银行存款 2、缴纳以前期间未交增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 预缴增值税的会计分录 预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时：借：应交税费——未...
上个月的增值税我没有计提——增值税是价外费用，单独核算，不用计提。这个月交纳了的会计分录要怎么做——建议按照正常的会计分录做 借：应缴税费---应交增值税（已交税额）贷：银行存款
