增值税不计提直接缴纳的分录怎么做
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- 增值税不计提直接缴纳的分录:
如果是一般纳税人:
借:应交税费-未交增值税,
贷:银行存款,
小规模纳税人:
借:应交税费-应交增值税,
贷:银行存款,
按财会(2016)22号文件规定,增值税需要计提跟结转的。
一般纳税人月末结转:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-未交增值税,
小规模纳税人确认收入的时候:
借:应收账款等,
贷:主营业务收入,
贷:应交税费-应交增值税。
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下:借:应交税费——应交增值税;贷:银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时,应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额,同时减少银行存款或增加其他应付款项,反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务,支付税款给税务机关的会计...
缴纳增值税需要计提。需要计提。计提增值税时,会计分录为:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项税额减去进项税额);贷:应交税费-应交增值税-未交增值税。缴纳增值税后,根据扣税单进行会计分录:借:应交税费-应交增值税-未交增值税;贷:银行存款。增值税的应纳税额是当期销项税额与...
增值税不计提直接缴纳的分录:如果是一般纳税人:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款,小规模纳税人:借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款,按财会(2016)22号文件规定,增值税需要计提跟结转的。一般纳税人月末结转:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税,...
借:应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 同时,对于上月销售收入对应的增值税额,应通过以下分录进行账务调整:借:应收账款、银行存款等 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 最后,需要对上月的附加税种进行计提,这可以通过以下分录完成:借:营业税金及附加 贷:应交税费-城市维护建设税...
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...