先开发票后现金收款怎么账务处理
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- 开发票时：
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
应交税费
－
应交增值税
（
销项税额
）
收到现金时：
借：现金
贷：应收账款
开发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）收到现金时：借：库存现金 贷：应收账款 收到预付款已经开了发票的账务处理 如果预先收到的货款，应记入预收账款科目里的：1、先做收到的预付账款金额的会计分录：借：银行存款/库存现金 贷：预收账款 2、再做已经...
借：现金 贷：应收账款
借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 如果未做销售处理，分录为：借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额)
1. 在开具发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 2. 如果在当前月份收到现金，需要开具现金收款凭证，会计处理如下：借：现金 贷：应收账款 以上流程确保了每笔交易的准确记录，并符合会计准则和税务规定。请注意，这里的描述是基于一种常见的会计处理方式，具体情况可能会根据公司的实际...
开票：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）收款：借：银行存款/库存现金 贷：应收账款
