计提税金与实缴的差额如何处理
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- 企业计提税金和实际支付税金时，有时候会因为小数点位数的取舍导致计提与实缴差几分钱的情况，对于这种情况，可以将差异的金额计入到营业外收支进行核算。如果是因为计提或者缴纳本身有误的，则应该根据实际情况进行处理。如果是计提的金额错了，则应该红字冲减计提的分录，然后按正确金额补充计提，如果是申报时候填写数据错误，则应该重新申报。
计提的税费和实际缴纳有差额账务处理，如果计提的金额大于实际缴纳的，多计提的差额红字冲销，借：税金及附加-城建税等借方红字，贷：应交税费-城建税等贷方红字，如果计提的金额小于实际缴纳的，按照差额补计提，借：税金及附加-城建税等，贷：应交税费-城建税等。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。应答时间：2021-04...
如果是因为计提或者缴纳本身有误的，则应该根据实际情况进行处理。如果是计提的金额错了，则应该红字冲减计提的分录，然后按正确金额补充计提，如果是申报时候填写数据错误，则应该重新申报。
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
当计提增值税与实际缴纳存在差额时，需要进行相应的账务处理。处理的方法是：借记或贷记“应交税费——应交增值税”科目，以调整差额。首先，我们需要了解什么是增值税的计提和实际缴纳。增值税是一种基于商品和服务的增值额征收的间接税。企业在进行销售商品或提供服务时，需要根据...
