调整待抵扣进项税额

调整待抵扣进项税额

11月份增值税纳税申报表上的留底税额为:1807423.16,你只要将进项税额余额调成此数就行其余部分调到应交税金/应交增值税-待抵扣进项税额.本期认证时,再做会计分录借:应交税金/应交增值税-进项税额贷:应交税金/应交增值税-待抵扣进项税额

待抵扣进项税额的账务处理

1、首先，在账务处理上，将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目，记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二，将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税，在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目，记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...

帐套里面的待摊费用/待抵扣进项税额 与实际未认证的发票的进项税额不一致该如何调整呢?

产生你这个结果，一般是当时购进对方未开发票估价入库引起的，即原来是 借：原材料等 1000 借：待摊费用-待抵扣进项税额 170 贷：银行存款（或应付帐款） 1170所以你得查明原因进行调帐，找到了，冲回原来暂估，再重新做正确的即可！（应将待摊费用/待抵扣进项税额的明细账打印出来，与未认...

待抵扣进项税额什么意思

国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了，一般纳税人转登记为小规模纳税人后，尚未申报抵...

应交税费-待抵扣进项税额

进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。