上月多交了城建税和教育费附加税，这月应该怎样做凭证才算正确？
2个回答财税会计专题活动
- 把上个月多交的税计提出来，但是上交时按本月正常的划款单交税，这样就平了。。。
- 您好，城建税和教育费附加是属于附加税种，他们的计税依据是增值税、营业税、消费税三大税种的当期应纳税额，也就是说如果您本月应申报增值税1000，营业税1000，消费税1000的话，附加税的计税基础就应该是（1000+1000+1000）=3000元，再用这个基础乘以相应税率。
至于您所说的疑问，只是因为城建税和教育费附加都是地税局负责征收的项目，所以，如果您当月还有增值税和消费税税额的话，是会汇总一起缴纳的，并不是会因为增值税是国税征收，就不需要申报缴纳附加税了。
如果您公司没有增值税业务，那么您把增值税附加税那两行申报项目删除，不用申报就可以了，删除不掉就填0。
未名明德
您好，城建税和教育费附加是属于附加税种，他们的计税依据是增值税、营业税、消费税三大税种的当期应纳税额，也就是说如果您本月应申报增值税1000，营业税1000，消费税1000的话，附加税的计税基础就应该是（1000+1000+1000）=3000元，再用这个基础乘以相应税率。至于您所说的疑问，只是因为城建税和教育...
把多提的城建税及教育费附加清算出来，再进行调账处理，以后逐月抵减。1、调账分录：借：应交税金--城建税 借：应交税金--教育费附加 贷：商品销售税金及附加 2、计算公式：城建税=(增值税+营业税+消费税)*征收率 教育费附加=(增值税+营业税+消费税)*征收率 ...
1、缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金贷：银行存款2、缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税贷：银行存款3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税应交税费/应交教育费附加贷：银行存款企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，...
首先把多计提的城建税及教育费附加计算出来，再进行调账处理，用来以后逐月抵减。其次，做一笔会计分录：借：应交税费--应交城建税 应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 贷：税金及附加 企业收到退回的多缴附加税时：借：银行存款 贷：应交税费--应交城建税 应交税费--应交...
多缴的附加税一般会计处理首先把多计提的城建税及教育费附加计算出来，再进行调账处理，用来以后逐月抵减。其次，做一笔会计分录：借：应交税费--应交城建税应交税费--应交教育费附加应交税费--应交地方教育费附加贷：税金及附加企业收到退回的多缴附加税时：借：银行存款贷：应交税费--应交城建税...
