增值税和实际缴税有差异分录怎么做
1个回答财税会计专题活动
- 增值税和实际缴税有差异主要分两个情况进行处理：
1、如果是申报系统和计提四舍五入的原因导致的差异可以直接做到营业外收支进行调整 。
2、如果是计提差错引起的，直接按申报的增值税的金额重新调整账面金额，以保持一致。
产生的原因是在增值税系统中对多份 进行价税分离计算时，产生的四舍五入的差异。这种情况一般应该这样进行账务处理：如果是应交比实交多9分，实际是一种冲账处理，则：借：应交税费－－应交增值税（销项税额） 0.09 贷：营业外收入－－政府补贴收入 0.09 如果应交比实交少9分，则：借...
借：应交税金－应交增值税 贷：应交税金－应交增值税（未交增值税）下月初缴税时：借：贷：应交税金－应交增值税（未交增值税 贷：银行存款 2、当销项税额大于进项税额，则可不用账务处理。可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。
你好，应交的增值税比账上的多了0.06元，应该怎么做分录？ 你可以这样做分录 借：主营业务收入 0.06 贷：应交税费--未交增值税 0.06 国税系统上增值税比账上多交了0.02应该怎么办 是小规模 1，如题所指事项，通常属于尾数差异，作简单的账务调整则可。 2，一般情况下，应予补计缴...
首先要保证账面金额和实际缴纳的是一致的，所以需要调整账面金额，如果是分配的问题，可以将这一分钱调整制成本，或者将着一分钱转到营业外收入或者营业外支出当中
解决方法一、 增值税申报多了一分钱,很可能是由于小数点四舍五入造成的,这种情况下,下个月计提时,少计提一分钱就可以!解决方法二、 在增值税系统中对多份 进行价税分离计算时,产生四舍五入的差异,可以这样账务处理: 1、如果是应交比实际多交2分,实际上是一种冲账处理: 借:...
