离岸规划， 你需要知道的3种税收体系.

离岸规划是一项比较复杂的工程, 每个人的条件和需求不尽相同, 因此没有一个统一的标准. 但是最核心要考虑的其实就是三点.

1. 税率低.

2. 住的爽.

3. 合法 合法 合法. 重要的事情说三遍.

以上三点我觉得是相辅相成缺一不可. 可以说任何人都追求低税率, 最好是免税. 确实有很多被称作税务天堂的国家, 对自己的公民或居民免征所得税. 这些国家往往都是一些小的岛国, 如圣基茨, 开曼群岛, 瓦努阿图等等. 阳光, 恩. 沙滩, 有. 美女, 不多的. 这些地方度个假还行, 要你长期居住的话估计人都要抑郁了. 也就是说税收少的不一定适合你, 因为你不会常驻那里. 如果你居住在美加或者澳新, 那税率就是另外一回事了, 即时你在那些0税的国家注册了离岸公司也免不了被征税.

下面带你全面了解全球最主要的三大征税体系, 帮助你做出合理的规划.

全球征税是建立在你公民身份的基础上的. 全世界就2个国家对其公民的全球所得征税, 一个是美国, 另一个是北非的一个国家叫厄立特里亚国(Eritrea). 这个很好理解. 如果你是美国公民, 除非你退出美国国籍, 否则你怎么也逃不出山姆大叔的手掌.

通常情况下, 你在一个国家365天里住满183天你就被算作该国的税务居民. 也有一些国家, 只要你居住在那里你就得纳税. 全球200多个国家里有大约130个国家采用这种征税系统, 包含大部分西方发达国家. 居民需要对其全球收入所得纳税.

举个例子, 你是英国的税务居民, 做咨询的, 有个香港的客户找你做了笔业务, 你赚了800英镑, 这个收入是要给英国政府纳税的. 无论这个钱是进你英国的银行账户还是香港的都要交.

那如果我通过 注册离岸公司 来做这个业务呢? 情况会稍微复杂一点, 得具体分析.

首先引入一个叫受控外国公司规则  CFC rules , 美国是第一个制定这个规则的国家, 后被其他国家纷纷效仿. 比如你人居住在澳洲, 是澳洲的税务居民, 而你又在免税天堂BVI注册了一个离岸公司, 则这个BVI公司就是一个受控外国公司, 适用CFC rules, 这部分收入依然要给澳洲政府纳税.

上面说的130个国家, 其中有85个国家没有CFC rules, 如瑞士. 这些国家的税务居民如果通过注册离岸公司来做生意, 收入所得是可以不用交税的.

剩余的45个国家都是有CFC rules的, 如英国, 德国, 法国等.

如何判定你的离岸公司是否适用CFC rules呢? 用股份来衡量. 绝大部分情况下, 达到50%就是.

设想一下, 5个人合伙一个离岸公司, 分别是来自英国, 德国, 法国, 澳洲, 新西兰的税务居民, 占股都是各20%. 这个离岸公司就不能算作任何一个国家的CFC. 这5个人就能避税, 而且合法. 但是在现实生活中, 哪有这样的巧合?

如果你是英国, 德国, 澳洲, 新西兰等国的税务居民, 老老实实交税吧.

这类国家基本都是西方发达国家, 基础设施完善, 政府清廉高效, 经商环境绝佳, 福利好犯罪率低. 生活在这样的国家享受着美好的一切, 多贡献点税收也是理所当然的. 不是吗?

属地征税的意思很简单, 对你在居住国所赚的钱征税, 在该国之外的收入免税.

比如菲律宾就属于这样的国家, 你在菲律宾赚了钱, 你得缴税. 但是如果你有个美国公司, 一年下来有不少利润, 那菲律宾的税务部门不管, 因为是菲律宾之外的所得, 也就是免税. 或者你在香港炒股赚了不菲的钱, 菲律宾也不会管你.

再比如新加坡也以属地原则征税. 任何人(包括公司和个人)在新加坡发生或来源于新加坡的收入, 或在新加坡收到或视为在新加坡收到的收入, 都属于新加坡的应税收入, 需要在新加坡纳税. 也就是说, 即使是发生于或来源于新加坡之外的收入, 只要是在新加坡收到, 就需要在新加坡纳税. 相应地, 如果收入来源于新加坡境外, 并且不是在新加坡收到或视为收到, 则不需在新加坡纳税.

在属地征税这种体系下, 能真正让你做到少纳税, 甚至免税. 假如你居住在泰国清迈, 过着悠闲的生活, 主要的收入来源于BVI的一家离岸公司, 那你就基本不用纳税, 爽歪歪.

比较适合长期居住的这类国家有,

新加坡

马来西亚

泰国

菲律宾

格鲁吉亚

巴拿马

哥斯达黎加

…… 等

可以说大部分这类国家都是发展 家. 这些国家基础建设落后, 犯罪率也相对较高. 好处在于你很容易获得它们的居留权, 如菲律宾和马来西亚, 存点款就符合要求了.

由此可见, 离岸规划远没有我们想象中的那么简单. 要同时考虑到税收和居住, 更重要的是居留权是否容易获取. 你也可以一年四季各个不同国家之间来回跑, 每个国家都只呆2, 3个月, 做个职业游民, 那样也能做到低税率甚至0税率. 问题是并非每个人都喜欢这样的生活, 更多的人是喜欢长期定居于一个国家. 如果你也正打算做这样的规划, 欢迎 联系我们 来谈一谈.