去年应收帐款有货方余额，被查补要补交增值税和所得税。帐务怎么处理
3个回答财税会计专题活动
- 应收账款贷方余额要看是什么情况，如果是发票没有及时开给客户，那把发票开了，那比增值税就当是先交了，等发票开了就做已交增值税抵当期应交增值税，所得税也是如此，不过由此产生的滞纳金和罚款就不能抵减了，只能认了。
- 以前年度损益调整，应收的为什么要查补？确实应该计入收入而未计吗？如果不合理可以据理力争的
- 你这话讲的怪异，应收账款有贷方余额，怎么要补交税？虽然说应收款为负数，可能冲减了应收账款，而应收与收入相关，但这距离也太远了吧。
应收账款有余额，意味着企业在某一特定时期结束后，仍存在未向客户收回的款项。这些款项构成了企业的应收账款余额。这可能是客户尚未支付之前的货款，或者是新产生的销售业务尚未结算的款项。应收账款余额反映了企业在经营过程中资金的回收情况。三、应收账款余额的影响 应收账款余额的存在可能受到多种因素...
应收账款的 贷方余额的产生：预收到客户的货款，未发货或者已发货 但未开具发票体现收入的。当货已发，并开具了发票 即可将该单位的应收款 转为正数;如果您指的是应收账款总的账在贷方，或者出现借方负数，可能贵公司的业务是大部份是预收款，建议使用预收账款科目，这样就不会出现应收账款的贷方余额...
这样也可以清理应付账款的科目余额.4.预付账款就是向别人定货,先付的定金.如果此科目有余额,直接向其他企业要回定金就可以了;如果无法退还的定金,作【营业外支出】处理即可.5.如果存货科目有余额,注销时会涉及到补税,所以在注销前最好全部出售.如果实在卖不了,也可以在注销时分配给股东,但会涉及到...
应收账款的 贷方余额的产生：预收到客户的货款，未发货或者已发货 但未开具发票体现收入的。当货已发，并开具了发票 即可将该单位的应收款 转为正数;如果您指的是应收账款总的账在贷方，或者出现借方负数，可能贵公司的业务是大部份是预收款，建议使用预收账款科目，这样就不会出现应收账款的贷方余额...
在会计实际工作中，大多数企业都是采取直接借方余额和贷方余额填列的方式。但是，如果应收账款余额在贷方时，采用直接填列时应为负数（如-2341），同样预收账款余额在借方时，采用直接填列时也应写为负数。你把“预收账款项目=预收账款贷方余额1400000+应收账款借方余额1600000”这个写错了，应为：预收...
