“应收账款”贷方数补税如何处理？
2个回答财税会计专题活动
- 应收账款余额在贷方说明这是一笔预收账款，根据税法规定如果预收款超过一定时期（可能是3个月）就视同销售实现，应该缴纳税款。如果你们和购货单位有购货合同能够说明款付到多少的时候才发货和开发票，就可以不用交税了。如果没有就只能交税了。
账务处理如下：
借：应交税金---未交增值税 1000
贷：银行存款 1000
待销售实际实现的时候，在实现当月如实做收入，即将该收入作为当月收入列入销售收入金额中，并按正常方法计算增值税，在填列一般纳税人申报表时，该收入应在“纳税检查调整补税的收入”（手边无表，大致如此）一栏反映，其相应税金亦在下面的“纳税调整补税”一栏列支。具体你可以仔细研读一下申报表，会发现该已交税金在算至应纳税额时已扣除。
如果是小规模纳税人，其处理与上类似。 - 你说的应收帐款有贷方数是什么意思？是余额在贷方吗？余额不可能在贷方啊，除非作帐做错了。首先要找出原因才能和税局解释。
这是两个问题,所得税,如果这部分销售已计成本只能做增加利润,全额补缴所得税,如未计正常处理.北京问题,可以和上面部分的后一点连在一起处理,账务处理有些复杂,更为复杂的是要让税务相信,所以只能给个思路,北京代销.
先转入应付账款，或其他应付款。1、作为对方单位付给你单位的费用项目（比如价外费用）做其他业务收入，再按照相应的收入项目缴纳营业税或增值税。相对来说增值税贵点，一般都找营业税的项目开票。因不清楚你企业的行业，无法给你具体项目。比如咨询费（ 要是你的营业执照中有的经营项目）是营业税应税...
之后如果还要开票可以不用管，现在的财务软件做报表都是重分类的后的数字。如果之后没有业务了就将余额汇给对方
1.首先要讲的就是应收账款;如果应收账款科目有余额,那就是说明,别人还欠了你企业的货款没有给.首先要做的就是去回收款项,如果确实收不回来,就做【坏账损失】处理.⒉.预收账款,就是收取了别人的定金,这个科目余额比较好处理,直接把定金退还给别人就可以了.3.应付账款,就是欠了其他企业的货款没有...
期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款数；如果期末余额在贷方，则反映企业预收的款项。应收账款贷方余额怎么冲减，具体方法如下：方法1：“应收账款”的贷方余额先挂在账上，以后有应收款项，直接冲减。方法2：“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示提前收到其他单位的货款。
