福利费汇算清缴期间费用怎么填
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- 1、打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，找到项目“二、职工福利费支出”(行次3)。
2、“账载金额”填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额。
3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额，可通过“应付职工薪酬”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。
4、“税收扣除率”为“0.14”，由系统设定，不可修改。
5、“税收金额”按“工资薪金支出税收金额×14%”(行次1列5)与“账载金额”、“实际发生额”三者孰低值进行填报。
6、最后，纳税调整额等于“账载金额-税收金额”，由系统自动计算，点击“保存”并申报即可。
《企业所得税汇算清缴管理办法》规定，凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营)，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。
1、打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，找到项目“二、职工福利费支出”(行次3)。2、“账载金额”填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额。3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额，可通过“应付职工薪酬”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。4、“税收扣除...
汇算清缴时福利费填哪里 1、导出损益类科目、成本类科目的福利费明细账,分析是否有不属于福利费的内容列支在福利费中.如有,要调减福利费,调增对应科目.比如应当在工资、应当在业务招待费列支的内容,在调整底稿已调整过的不再调整;2、导出"应付职工薪酬-福利费"明细账,检查本科目贷方发生数的对方科目是...
2. 填入本年度实际发生的职工福利费总额。3. 根据税收政策，确认可税前扣除的职工福利费金额。4. 填写可税前扣除的职工福利费金额至相应栏目。详细解释：1. 查找相关栏目 在汇算清缴报表中，首先要找到与职工福利费直接相关的栏目。这通常在“期间费用明细表”或“利润分配表”等部...
1、首先，打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》。2、其次，找到项目“二、职工福利费支出”。3、最后，填写“账载金额”和“实际发生额”即可。管理费用中的福利费指的是给职工发放的福利（如住房补贴、交通补贴、餐补等），应填入期间费用明细表的“职工福利费”栏目。福利”...
若为小型微利企业，则可免于填报期间费用明细表，相关费用直接在主表A100000中填写。职工薪酬是A104000表第1行“职工薪酬”需要填写的内容，包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、职工教育经费、工会经费、五险一金、补充养老保险、补充医疗保险、非货币性福利、辞退福利，以及其他与职工提供服务相关的...
