小企业会计准则下增值税补交分录怎么做
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- 确认收入的时候，
借：应收账款—某某客户单位，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
补交增值税的时候（假如是一般纳税人），
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款—某某银行。
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录：1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、...
应交税费—应交增值税（销项税额）。补交增值税的时候（假如是一般纳税人），借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款—某某银行。
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 补缴以前年度增值税会计分录如上,财务人员在有需要补缴以前年度增值税的时候,可以根据公司的类型来完成入账,如果是一般纳税人企业,在会计分录上也有不一样的地方.如果补缴的是当年的增值税,在做账时分录也会不一样.
1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 2.缴纳 借：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 以前年度损益调整（注：滞纳金部分）贷：银行存款
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整）贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行...
