补缴以前年度增值税帐务怎么处理
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- 一、查补交增值税
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税自查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税自查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交
1、提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
2、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、补交税金
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：银行存款
1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的会计处理。例如，如果补缴的...
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款)三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 以前年度增值税退税怎么做账 答:1、如果在本年度退回的情况:收...
一、查补交增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和教...
3：因取得假发票，虚开、 发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录：借：原材料(库存商品等)贷：应交税费——增值税检查调整 二、补交去年的增值税 例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，借：应收账款、现金等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交...
企业因未交增值税而补缴增值税的，会计核算上应通过应交税费科目、以前年度损益调整科目进行处理，补缴增值税时，应如何做账？补交增值税如何做账？补交当年的增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2...
